公司企業(yè)年度審計(jì)報(bào)告
導(dǎo)語(yǔ)：每個(gè)公司每一個(gè)季度，都要出自己的審計(jì)報(bào)告，今天云范文就為大家解讀一下最新的審計(jì)，僅供參考，更多相關(guān)的知識(shí)，請(qǐng)關(guān)注文書(shū)幫的欄目!
公司企業(yè)2016 年 1-4 月 、 2015 年 度 、 2014 年度審計(jì)報(bào)告
索引 頁(yè)碼
審計(jì)報(bào)告
公司財(cái)務(wù)報(bào)告
— 資產(chǎn)負(fù)債表 1-2
— 利潤(rùn)表 3
— 現(xiàn)金流量表 4
— 所有者權(quán)益變動(dòng)表 5-7
— 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 8-42
唐山津航疏浚工程有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
一、 公司的基本情況
xxx有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱本公司)成立于2006年10月16日，公司
注冊(cè)資本7,000萬(wàn)元，其中xxx有限公司投入3500萬(wàn)元、持股比例50%;xxx公司投入2,100萬(wàn)元、持股比例30%;xxx公司投入1,400萬(wàn)
元 、 持 股 比 例 20% 。 公 司 于 2013 年 11 月 13 日 取 得 唐 山 市 工 商 行 政 管 理 局 換 發(fā) 的
130294000004229號(hào)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。注冊(cè)地：唐山海港開(kāi)發(fā)區(qū)港福街(3號(hào)路)南海
平路(10號(hào)路)東商業(yè)樓。
公司法定代表人：王首相。
公司最終控制人為xxx有限公司。
公司經(jīng)營(yíng)范圍：港口及航道疏浚、吹填造地(含圍堰)、船舶出租、港口水工施
工、水上附注服務(wù)(憑資質(zhì)經(jīng)營(yíng));房屋租賃(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)
后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))。
公司設(shè)有董事會(huì)，對(duì)公司重大決策和日常工作實(shí)施管理和控制。公司內(nèi)設(shè)綜合事務(wù)
部、工程事業(yè)部、財(cái)務(wù)部、船舶設(shè)備部等職能管理部門。
二、 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
(1) 編制基礎(chǔ)
本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布
的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，并基于本附注“四、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)”所述
會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)編制。
(2) 持續(xù)經(jīng)營(yíng)
本公司有近期獲利經(jīng)營(yíng)的歷史且有財(cái)務(wù)資源支持，認(rèn)為以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)編制財(cái)務(wù)
報(bào)表是合理的。
三、 重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
1. 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司的財(cái)
務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
8
xxx有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
2. 會(huì)計(jì)期間
本公司的會(huì)計(jì)期間為公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
4. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
本公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。現(xiàn)金流量表之
現(xiàn)金等價(jià)物指持有期限不超過(guò) 3 個(gè)月、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價(jià)值變動(dòng)
風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
5. 外幣業(yè)務(wù)
本公司外幣交易按交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。于資產(chǎn)負(fù)
債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算為人民幣，所產(chǎn)生的折算差
額除了為購(gòu)建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按資
本化的原則處理外，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
6. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債
本公司成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
(1) 金融資產(chǎn)
1) 金融資產(chǎn)分類、確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
本公司按投資目的和經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)對(duì)擁有的金融資產(chǎn)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、應(yīng)收款項(xiàng)及可供出售金融資產(chǎn)。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和在初始
確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。本公司將滿足下列條
件之一的金融資產(chǎn)歸類為交易性金融資產(chǎn)：取得該金融資產(chǎn)的目的是為了在短期內(nèi)出
售;屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明公司近期采
用短期獲利方式對(duì)該組合進(jìn)行管理;屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的
衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能
可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。本公司將
只有符合下列條件之一的金融工具，才可在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)
計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)：該指定可以消除或明顯減少由于該金融工具的計(jì)量基礎(chǔ)不同
所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況;公司風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的
9
唐山津航疏浚工程有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
正式書(shū)面文件已載明，該金融工具組合以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評(píng)價(jià)并向關(guān)鍵管理
人員報(bào)告;包含一項(xiàng)或多項(xiàng)嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對(duì)混合工具的
現(xiàn)金流量沒(méi)有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應(yīng)當(dāng)從相關(guān)混合工具中分拆;包含
需要分拆但無(wú)法在取得時(shí)或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)其進(jìn)行單獨(dú)計(jì)量的嵌入衍生工具的混
合工具。本公司指定的該類金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入公
允價(jià)值變動(dòng)損益;在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為投資收益;處置
時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資損益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損
益。
持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖
和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。持有至到期投資采用實(shí)際利率法，按照攤余成本
進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其攤銷或減值以及終止確認(rèn)產(chǎn)生的利得或損失，均計(jì)入當(dāng)期損益。
應(yīng)收款項(xiàng)，是指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)，回收金額固定或可確定的非衍生金融資
產(chǎn)。采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其攤銷或減值以及終止確認(rèn)產(chǎn)生的
利得或損失，均計(jì)入當(dāng)期損益。
可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及
未被劃分為其他類的金融資產(chǎn)。這類資產(chǎn)中，在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能
可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金
融資產(chǎn)，按成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量;其他存在活躍市場(chǎng)報(bào)價(jià)或雖沒(méi)有活躍市場(chǎng)報(bào)價(jià)但公允價(jià)
值能夠可靠計(jì)量的，按公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。對(duì)于此類金融
資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌損益
外，可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)直接計(jì)入股東權(quán)益，待該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，原
直接計(jì)入權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。可供出售債務(wù)工具投資在持有期間
按實(shí)際利率法計(jì)算的利息，以及被投資單位宣告發(fā)放的與可供出售權(quán)益工具投資相關(guān)的
現(xiàn)金股利，作為投資收益計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能
可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，按成本計(jì)量。
2) 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認(rèn)：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同
權(quán)利終止;②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本公司將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬
轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方;③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有
權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制。
企業(yè)既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，且未放棄對(duì)
該金融資產(chǎn)控制的，則按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相
應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
10
唐山津航疏浚工程有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，與因轉(zhuǎn)移
而收到的對(duì)價(jià)及原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終
止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⒁蜣D(zhuǎn)移而
收到的對(duì)價(jià)及應(yīng)分?jǐn)傊两K止確認(rèn)部分的原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之
和，與分?jǐn)偟那笆鲑~面金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
3) 金融資產(chǎn)減值的測(cè)試方法及會(huì)計(jì)處理方法
除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)
其他金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)
提減值準(zhǔn)備。
(2) 金融負(fù)債
1) 金融負(fù)債分類、確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
本公司的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金
融負(fù)債和其他金融負(fù)債。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和初始確
認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)
計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失以及與該金融負(fù)債相關(guān)的股利和利息支出計(jì)入當(dāng)
期損益。
其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
2) 金融負(fù)債終止確認(rèn)條件
當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時(shí)，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或義務(wù)已解除
的部分。公司與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新
金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確
認(rèn)新金融負(fù)債。公司對(duì)現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分的合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，終止確
認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同時(shí)將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。終
止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
(3) 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
本公司以主要市場(chǎng)的價(jià)格計(jì)量金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值，不存在主要市場(chǎng)
的，以最有利市場(chǎng)的價(jià)格計(jì)量金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值，并且采用當(dāng)時(shí)適用并且
有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)。公允價(jià)值計(jì)量所使用的輸入值分為三個(gè)
11
唐山津航疏浚工程有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
層次，即第一層次輸入值是計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的
報(bào)價(jià);第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入
值;第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。本公司優(yōu)先使用第一層次輸
入值，最后再使用第三層次輸入值。公允價(jià)值計(jì)量結(jié)果所屬的層次，由對(duì)公允價(jià)值計(jì)量
整體而言具有重大意義的輸入值所屬的最低層次決定。
7. 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備
本公司將下列情形作為應(yīng)收款項(xiàng)壞賬損失確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：債務(wù)單位撤銷、破產(chǎn)、資不抵
債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足、發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害等導(dǎo)致停產(chǎn)而在可預(yù)見(jiàn)的時(shí)間內(nèi)無(wú)法償付債
務(wù)等;債務(wù)單位逾期未履行償債義務(wù)超過(guò)3年;其他確鑿證據(jù)表明確實(shí)無(wú)法收回或收回的
可能性不大。
對(duì)可能發(fā)生的壞賬損失采用備抵法核算，年末單獨(dú)或按組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于有確鑿證據(jù)表明確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，經(jīng)本公司按規(guī)
定程序批準(zhǔn)后作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬準(zhǔn)備。
(1) 單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 應(yīng)收中交集團(tuán)系統(tǒng)外客戶款項(xiàng)的前五位
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差
計(jì)提方法 額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
(2) 按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
確定組合的依據(jù)
本公司將其與經(jīng)單獨(dú)測(cè)試后未減值的應(yīng)收款項(xiàng)
一起按信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分為若干組合，根據(jù)以
前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風(fēng)
賬齡組合
險(xiǎn)特征的應(yīng)收賬款組合的實(shí)際損失率為基礎(chǔ)，
結(jié)合現(xiàn)時(shí)情況確定本年度以賬齡為信用特征劃
分應(yīng)收款項(xiàng)賬齡組合
本公司將中交集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)應(yīng)收款項(xiàng)劃分為中交
中交集團(tuán)內(nèi)部款
集團(tuán)內(nèi)部款組合
本公司將應(yīng)收保證金(不含質(zhì)量保證金)劃分
保證金
為保證金組合
本公司將應(yīng)收員工個(gè)人借款、備用金劃分為備
備用金
用金組合
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
賬齡組合 按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
中交集團(tuán)內(nèi)部款 一般不需計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
保證金 一般不需計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
備用金 一般不需計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
12
唐山津航疏浚工程有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
1)采用賬齡分析法的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例如下：
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
0-6 個(gè)月 0% 0%
7-12 個(gè)月 1% 1%
1-2 年 15% 15%
2-3 年 30% 30%
3-4 年 50% 50%
4-5 年 75% 75%
5 年以上 100% 100%
2)單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額不重大且按照組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備不能
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由
反映其風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)
根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
8. 存貨
本公司存貨主要包括原材料、工程施工、庫(kù)存商品、低值易耗品等。
存貨實(shí)行永續(xù)盤存制，存貨在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià);領(lǐng)用或發(fā)出存貨，采用加權(quán)
平均法確定其實(shí)際成本。低值易耗品和包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
庫(kù)存商品、在產(chǎn)品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，其可變現(xiàn)凈值按
該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定;用于生產(chǎn)而持有的材
料存貨，其可變現(xiàn)凈值按所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成
本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定。
9. 長(zhǎng)期股權(quán)投資
本公司長(zhǎng)期股權(quán)投資主要是對(duì)需要?jiǎng)冸x的子公司的投資、對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)的投資和對(duì)合
營(yíng)企業(yè)的投資。
本公司對(duì)共同控制的判斷依據(jù)是所有參與方或參與方組合集體控制該安排，并且該
安排相關(guān)活動(dòng)的政策必須經(jīng)過(guò)這些集體控制該安排的參與方一致同意。
本公司直接或通過(guò)子公司間接擁有被投資單位 20%(含)以上但低于 50%的表決權(quán)
時(shí)，通常認(rèn)為對(duì)被投資單位具有重大影響。持有被投資單位 20%以下表決權(quán)的，還需要
綜合考慮在被投資單位的董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表、或參與被投資單位財(cái)務(wù)和
13
唐山津航疏浚工程有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
經(jīng)營(yíng)政策制定過(guò)程、或與被投資單位之間發(fā)生重要交易、或向被投資單位派出管理人
員、或向被投資單位提供關(guān)鍵技術(shù)資料等事實(shí)和情況判斷對(duì)被投資單位具有重大影響。
對(duì)被投資單位形成控制的，為本公司的子公司。通過(guò)同一控制下的企業(yè)合并取得的
長(zhǎng)期股權(quán)投資，在合并日按照取得被合并方在最終控制方合并報(bào)表中凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值
的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。被合并方在合并日的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為負(fù)數(shù)
的，長(zhǎng)期股權(quán)投資成本按零確定。
通過(guò)多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并的，應(yīng)在
取得控制權(quán)的報(bào)告期，補(bǔ)充披露在母公司財(cái)務(wù)報(bào)表中的長(zhǎng)期股權(quán)投資的處理方法。例
如：通過(guò)多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并，屬于一
攬子交易的，本公司將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于一覽
交易的，在合并日，根據(jù)合并后享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)
值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的的初始投資成本。初始投資成本與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)
投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本
公積，資本公積不足沖減的，沖減留存收益。
通過(guò)非同一控制下的企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以合并成本作為初始投資成
本。
通過(guò)多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并的，應(yīng)
在取得控制權(quán)的報(bào)告期，補(bǔ)充披露在母公司財(cái)務(wù)報(bào)表中的長(zhǎng)期股權(quán)投資成本處理方法。
例如：通過(guò)多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并，屬
于一攬子交易的，本公司將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于
一覽子交易的，按照原持有的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本
法核算的初始投資成本。購(gòu)買日之前持有的股權(quán)采用權(quán)益法核算的，原權(quán)益法核算的相
關(guān)其他綜合收益暫不做調(diào)整，在處置該項(xiàng)投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或
負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。購(gòu)買日之前持有的股權(quán)在可供出售金融資產(chǎn)中采用公允
價(jià)值核算的，原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)在合并日轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資損益。
除上述通過(guò)企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資外，以支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按
照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為投資成本;以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照發(fā)
行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為投資成本;投資者投入的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照投資合同或
協(xié)議約定的價(jià)值作為投資成本。
本公司對(duì)子公司投資采用成本法核算，對(duì)合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資采用權(quán)益法核
算。
14
唐山津航疏浚工程有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
后續(xù)計(jì)量采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在追加投資時(shí)，按照追加投資支付的成
本額公允價(jià)值及發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用增加長(zhǎng)期股權(quán)投資成本的賬面價(jià)值。被投資單位宣
告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，按照應(yīng)享有的金額確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。
后續(xù)計(jì)量采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，隨著被他投資單位所有者權(quán)益的變動(dòng)相
應(yīng)調(diào)整增加或減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。其中在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份
額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，按照本公司的會(huì)
計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間，并抵銷與聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的內(nèi)部交易損益按照持股比
例計(jì)算歸屬于投資企業(yè)的部分，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期投資收益。采用
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)而計(jì)入
所有者權(quán)益的，處置該項(xiàng)投資時(shí)將原計(jì)入所有者權(quán)益的部分按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資損
益。
因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后
的剩余股權(quán)改按可供出售金融資產(chǎn)核算，剩余股權(quán)在喪失共同控制或重大影響之日的公
允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其
他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同
的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
因處置部分長(zhǎng)期股權(quán)投資喪失了對(duì)被投資單位控制的，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ?/p>
投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，處置股權(quán)賬面價(jià)值和處置
對(duì)價(jià)的差額計(jì)入投資收益，并對(duì)該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整;
處置后的剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按可供出售金
融資產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，處置股權(quán)賬面價(jià)值和處置對(duì)價(jià)的差額計(jì)入投資收益，
剩余股權(quán)在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)入當(dāng)期投資損益。
本公司對(duì)于分步處置股權(quán)至喪失控股權(quán)的各項(xiàng)交易不屬于一攬子交易的，對(duì)每一項(xiàng)
交易分別進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。屬于“一攬子交易”的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪
失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，但是，在喪失控制權(quán)之前每一次交易處置價(jià)款與所處置
的股權(quán)對(duì)應(yīng)的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值之間的差額，確認(rèn)為其他綜合收益，到喪失控制權(quán)
時(shí)再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當(dāng)期損益。
10. 固定資產(chǎn)
本公司固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有以下特征，即為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管
理而持有的，使用年限超過(guò)一年的有形資產(chǎn)。
15
唐山津航疏浚工程有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
固定資產(chǎn)在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司、且其成本能夠可靠計(jì)量時(shí)予以
確認(rèn)。本公司固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、船舶、運(yùn)輸工具、辦公及電子設(shè)
備。
除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨(dú)計(jì)價(jià)入賬的土地外，本公司對(duì)所有固定
資產(chǎn)計(jì)提折舊。計(jì)提折舊時(shí)采用平均年限法。本公司固定資產(chǎn)的分類折舊年限、預(yù)計(jì)凈
殘值率、折舊率如下：
序號(hào) 類別 具體分類 折舊年限(年) 預(yù)計(jì)殘值率(%) 年折舊率(%)
鋼結(jié)構(gòu)房屋 30 0 3.33
鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)房屋 30 0 3.33
1 房屋建筑物
碼頭及附屬建筑 40 0 2.5
其他房屋建筑物 20 0 5
施工機(jī)械 10 0 10
生產(chǎn)設(shè)備 10 0 10
運(yùn)輸設(shè)備 5 0 20
2 機(jī)器設(shè)備
大型起重設(shè)備 20 0 5
試驗(yàn)及儀器設(shè)備 5 0 20
其他機(jī)器設(shè)備 5 0 20
遠(yuǎn)洋運(yùn)輸船 25 10 3.6
工程船 25 5 3.8
3 船舶
拖船及駁船 20 5 4.75
其他船舶 10 5 9.5
4 運(yùn)輸工具 5 0 20
5 辦公及電子設(shè)備 3-5 0 33.33-20
本公司于每年年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行
復(fù)核，如發(fā)生改變，則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。
11. 在建工程
在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或工程實(shí)際成本等，
按估計(jì)的價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，次月起開(kāi)始計(jì)提折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再對(duì)固定
資產(chǎn)原值差異進(jìn)行調(diào)整。
12. 借款費(fèi)用
發(fā)生的可直接歸屬于需要經(jīng)過(guò) 1 年以上的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或
者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等的借款費(fèi)用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、
借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或生產(chǎn)活動(dòng)已
16
唐山津航疏浚工程有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
經(jīng)開(kāi)始時(shí)，開(kāi)始資本化;當(dāng)購(gòu)建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售
狀態(tài)時(shí)，停止資本化，其后發(fā)生的借款費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。如果符合資本化條件的資產(chǎn)
在購(gòu)建或者生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò) 3 個(gè)月，暫停借款費(fèi)用的
資本化，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或生產(chǎn)活動(dòng)重新開(kāi)始。
專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，扣除尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息
收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額予以資本化;一般借款根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支
出超過(guò)專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本
化金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
13. 無(wú)形資產(chǎn)
本公司無(wú)形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)等，按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)量，其中，購(gòu)入的無(wú)形
資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款和相關(guān)的其他支出作為實(shí)際成本;投資者投入的無(wú)形資產(chǎn)，按
投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定實(shí)際成本，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的，按公允價(jià)
值確定實(shí)際成本;
土地使用權(quán)從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷;辦公軟件無(wú)形資產(chǎn)按預(yù)計(jì)使
用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷
金額按其受益對(duì)象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本和當(dāng)期損益。對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使
用壽命及攤銷方法于每年年度終了進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)生改變，則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。
對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進(jìn)行復(fù)核，
如發(fā)生改變，則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。在每個(gè)會(huì)計(jì)期間對(duì)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)
的預(yù)計(jì)使用壽命進(jìn)行復(fù)核，如有證據(jù)表明無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命是有限的，則估計(jì)其使用
壽命并在預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)攤銷。
14. 職工薪酬
本公司職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期福利。
短期薪酬主要包括職工工資、職工福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)
等，在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并按照受益對(duì)象
計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
離職后福利主要包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、企業(yè)年金繳費(fèi)等，按照公司承
擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和義務(wù)，分類為設(shè)定提存計(jì)劃、設(shè)定受益計(jì)劃。對(duì)于設(shè)定提存計(jì)劃在根據(jù)在資
產(chǎn)負(fù)債表日為換取職工在會(huì)計(jì)期間提供的服務(wù)而向單獨(dú)主體繳存的提存金確認(rèn)為負(fù)債，
并按照受益對(duì)象計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。如果公司存在設(shè)定受益計(jì)劃，應(yīng)說(shuō)明具
體會(huì)計(jì)處理方法。
17
唐山津航疏浚工程有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
15. 收入確認(rèn)原則和計(jì)量方法
本公司的營(yíng)業(yè)收入主要包括銷售商品收入、提供勞務(wù)收入、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入，
收入確認(rèn)原則如下：
商品銷售收入：本公司在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方、本公
司既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)、也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控
制、收入的金額能夠可靠地計(jì)量、相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)?/p>
發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)銷售商品收入的實(shí)現(xiàn)。
提供勞務(wù)收入：本公司在勞務(wù)總收入和總成本能夠可靠地計(jì)量、與勞務(wù)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)
利益很可能流入本公司、勞務(wù)的完成進(jìn)度能夠可靠地確定時(shí)，確認(rèn)勞務(wù)收入的實(shí)現(xiàn)。在
資產(chǎn)負(fù)債表日，提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)
收入，完工百分比按已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例確認(rèn);提供勞務(wù)交易結(jié)果
不能夠可靠估計(jì)、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)模匆呀?jīng)發(fā)生的能夠得到補(bǔ)
償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本;提供勞務(wù)交易結(jié)果
不能夠可靠估計(jì)、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)全部不能得到補(bǔ)償?shù)模瑢⒁呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成
本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入：與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司、收入的金額能夠
可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的實(shí)現(xiàn)。
16. 政府補(bǔ)助
本公司的政府補(bǔ)助包括從政府無(wú)償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)。
政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照實(shí)際收到的金額計(jì)量，對(duì)于按照固定的定額標(biāo)準(zhǔn)撥
付的補(bǔ)助，或?qū)δ昴┯写_鑿證據(jù)表明能夠符合財(cái)政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計(jì)能夠
收到財(cái)政扶持資金時(shí)，按照應(yīng)收的金額計(jì)量;政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)
值計(jì)量，公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額(1 元)計(jì)量。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配計(jì)入當(dāng)期
損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收
益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益;用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直
接計(jì)入當(dāng)期損益。
17. 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
本公司遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值
的差額(暫時(shí)性差異)計(jì)算確認(rèn)。對(duì)于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應(yīng)納稅所得額
18
唐山津航疏浚工程有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
的可抵扣虧損和稅款抵減，視同暫時(shí)性差異確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。于資產(chǎn)負(fù)債表
日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用
稅率計(jì)量。
本公司以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵
扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。對(duì)已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，當(dāng)預(yù)計(jì)到未來(lái)期間
很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)減記遞延所得稅
資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
18. 租賃
本公司在租賃開(kāi)始日將租賃分為融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃。
融資租賃是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。本公司作
為承租方時(shí)，在租賃開(kāi)始日，按租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)
值兩者中較低者，作為融資租入固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付
款的入賬價(jià)值，將兩者的差額記錄為未確認(rèn)融資費(fèi)用。
經(jīng)營(yíng)租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。本公司作為承租方的租金在租賃期內(nèi)的
各個(gè)期間按直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益，本公司作為出租方的租金在租賃期內(nèi)
的各個(gè)期間按直線法確認(rèn)為收入。
19. 其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，本公司管理層需要運(yùn)用估計(jì)和假設(shè)，這些估計(jì)和假設(shè)會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)政
策的應(yīng)用及資產(chǎn)、負(fù)債、收入及費(fèi)用的金額產(chǎn)生影響。實(shí)際情況可能與這些估計(jì)不同。
本公司管理層對(duì)估計(jì)涉及的關(guān)鍵假設(shè)和不確定性因素的判斷進(jìn)行持續(xù)評(píng)估。會(huì)計(jì)估計(jì)變
更的影響在變更當(dāng)期和未來(lái)期間予以確認(rèn)。
下列會(huì)計(jì)估計(jì)及關(guān)鍵假設(shè)存在導(dǎo)致未來(lái)期間的資產(chǎn)及負(fù)債賬面值發(fā)生重大調(diào)整的重
要風(fēng)險(xiǎn)。
(1)應(yīng)收款項(xiàng)減值
本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日按攤余成本計(jì)量的應(yīng)收款項(xiàng)，以評(píng)估是否出現(xiàn)減值情況，并
在出現(xiàn)減值情況時(shí)評(píng)估減值損失的具體金額。減值的客觀證據(jù)包括顯示個(gè)別或組合應(yīng)收
款項(xiàng)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量出現(xiàn)大幅下降的可判斷數(shù)據(jù)，顯示個(gè)別或組合應(yīng)收款項(xiàng)中債務(wù)人
的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)重大負(fù)面的可判斷數(shù)據(jù)等事項(xiàng)。如果有證據(jù)表明該應(yīng)收款項(xiàng)價(jià)值已恢
復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，則將原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回。
19
唐山津航疏浚工程有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
(2)存貨減值準(zhǔn)備
本公司定期估計(jì)存貨的可變現(xiàn)凈值，并對(duì)存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額確認(rèn)存貨
跌價(jià)損失。本公司在估計(jì)存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，以同類貨物的預(yù)計(jì)售價(jià)減去完工時(shí)將要
發(fā)生的成本、銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定。當(dāng)實(shí)際售價(jià)或成本費(fèi)用與以前估計(jì)
不同時(shí)，管理層將會(huì)對(duì)可變現(xiàn)凈值進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。因此根據(jù)現(xiàn)有經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行估計(jì)的結(jié)果
可能會(huì)與之后實(shí)際結(jié)果有所不同，可能導(dǎo)致對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中的存貨賬面價(jià)值的調(diào)整。因
此存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的金額可能會(huì)隨上述原因而發(fā)生變化。對(duì)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的調(diào)整將影響估
計(jì)變更當(dāng)期的損益。
(3)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)估計(jì)
本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)存在減值跡象的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行減
值測(cè)試。固定資產(chǎn)的可收回金額為其預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值和資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處
置費(fèi)用后的凈額中較高者，其計(jì)算需要采用會(huì)計(jì)估計(jì)。
如果管理層對(duì)資產(chǎn)組和資產(chǎn)組組合未來(lái)現(xiàn)金流量計(jì)算中采用的毛利率進(jìn)行修訂，修
訂后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需對(duì)固定資產(chǎn)增加計(jì)提減值準(zhǔn)備。
如果管理層對(duì)應(yīng)用于現(xiàn)金流量折現(xiàn)的稅前折現(xiàn)率進(jìn)行重新修訂，修訂后的稅前折現(xiàn)
率高于目前采用的折現(xiàn)率，本公司需對(duì)固定資產(chǎn)增加計(jì)提減值準(zhǔn)備。
如果實(shí)際毛利率或稅前折現(xiàn)率高于或低于管理層估計(jì)，本公司不能轉(zhuǎn)回原已計(jì)提的
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
(4)遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)的會(huì)計(jì)估計(jì)
遞延所得稅資產(chǎn)的估計(jì)需要對(duì)未來(lái)各個(gè)年度的應(yīng)納稅所得額及適用的稅率進(jìn)行估
計(jì)，遞延所得稅資產(chǎn)的實(shí)現(xiàn)取決于公司未來(lái)是否很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。未來(lái)
稅率的變化和暫時(shí)性差異的轉(zhuǎn)回時(shí)間也可能影響所得稅費(fèi)用(收益)以及遞延所得稅的
余額。上述估計(jì)的變化可能導(dǎo)致對(duì)遞延所得稅的重要調(diào)整。
(5)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的可使用年限
本公司至少于每年年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命進(jìn)行復(fù)核。預(yù)
計(jì)使用壽命是管理層基于同類資產(chǎn)歷史經(jīng)驗(yàn)、參考同行業(yè)普遍所應(yīng)用的估計(jì)并結(jié)合預(yù)期
技術(shù)更新而決定的。當(dāng)以往的估計(jì)發(fā)生重大變化時(shí)，則相應(yīng)調(diào)整未來(lái)期間的折舊費(fèi)用和
攤銷費(fèi)用。
20
唐山津航疏浚工程有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
四、 稅項(xiàng)
1. 主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
增值稅 應(yīng)納稅收入 17%、3%
營(yíng)業(yè)稅 應(yīng)納稅營(yíng)業(yè)額 5%
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額 7%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 25%
教育費(fèi)附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額 3%
地方教育費(fèi)附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額 2%
2. 稅收優(yōu)惠
無(wú)。
五、 財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1. 貨幣資金
項(xiàng)目 2016年4月30日余額 2015年12月31日余額
現(xiàn)金 696.96 340.70
銀行存款 564,272.23 120,693.75
合計(jì) 564,969.19 121,034.45
2. 應(yīng)收賬款
(1) 應(yīng)收賬款分類
2016 年 4 月 30 日余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
比例 計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 金額
(%) (%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)
29,160,900.05 100.00 1,186,836.90 4.07 27,974,063.15
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
其中：賬齡組合 20,907,060.00 71.70 1,186,836.90 5.68 19,720,223.10
中交集團(tuán)內(nèi)部款 8,253,840.05 28.30 8,253,840.05
保證金
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 29,160,900.05 — 1,186,836.90 — 27,974,063.15
21
唐山津航疏浚工程有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
(續(xù)表)
2015 年 12 月 31 日余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
比例 計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 金額
(%) (%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)
20,304,277.05 100.00 1,186,836.90 5.85 19,117,440.15
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
其中：賬齡組合 12,050,437.00 59.35 1,186,836.90 9.85 10,863,600.10
中交集團(tuán)內(nèi)部款 8,253,840.05 40.65 8,253,840.05
保證金
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 20,304,277.05 — 1,186,836.90 — 19,117,440.15
1) 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
2016年4月30日余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
0-6 個(gè)月 16,950,937.00 0.00
7-12 個(gè)月 1.00
1-2 年 15.00
2-3 年 3,956,123.00 1,186,836.90 30.00
3-4 年 50.00
4-5 年 75.00
5 年以上 100.00
合計(jì) 20,907,060.00 1,186,836.90
2) 組合中，中交集團(tuán)內(nèi)部款組合的應(yīng)收賬款
2016年4月30日余額
單位名稱 壞賬 計(jì)提比例
應(yīng)收賬款 計(jì)提理由
準(zhǔn)備 (%)
天津深基工程有限公司 501,543.40 關(guān)聯(lián)方不計(jì)提壞賬
中交煙臺(tái)環(huán)保疏浚有限公司 5,959,905.91 關(guān)聯(lián)方不計(jì)提壞賬
中交天航港灣建設(shè)工程有限公司 1,712,390.74 關(guān)聯(lián)方不計(jì)提壞賬
中交天航濱海環(huán)保浚航工程有限公司 80,000.00 關(guān)聯(lián)方不計(jì)提壞賬
合計(jì) 8,253,840.05 — —
22
唐山津航疏浚工程有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
(2) 計(jì)提、轉(zhuǎn)回(或收回)的壞賬準(zhǔn)備情況
本公司2016年1-4月未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額，無(wú)收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備的情況。
(3) 按欠款方歸集的余額前五名的應(yīng)收賬款情況
占 2016 年 4
2016 年 4 月
2016 年 4 月 30 月 30 日應(yīng)收
單位名稱 賬齡 30 日壞賬準(zhǔn)
日余額 賬款余額合計(jì)
備余額
數(shù)的比例(%)
滄州渤海新區(qū)津驊港建工程有限公司 16,950,937.00 0-6 個(gè)月 58.13
中交煙臺(tái)環(huán)保疏浚有限公司 5,959,905.91 3 年以內(nèi) 20.44
曹妃甸港集團(tuán)股份有限公司 3,956,123.00 2-3 年 13.57 1,186,836.90
中交天航港灣建設(shè)工程有限公司 1,712,390.74 2-3 年 5.87
天津深基工程有限公司 501,543.40 2-3 年 1.72
合計(jì) 29,080,900.05 99.73 1,186,836.90
3. 預(yù)付款項(xiàng)
(1) 預(yù)付款項(xiàng)賬齡
2016年4月30日余額 2015年12月31日余額
項(xiàng)目
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1 年以內(nèi) 319,027.04 100.00
合計(jì) 319,027.04 100.00
4. 其他應(yīng)收款
(1) 其他應(yīng)收款分類
2016 年 4 月 30 日余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
比例 計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 金額
(%) (%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
758,300.72 100.00 559.58 0.07 757,741.14
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其中：賬齡組合 467,300.72 61.62 559.58 0.12 466,741.14
保證金組合 105,000.00 13.85 105,000.00
備用金組合 186,000.00 24.53 186,000.00
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 758,300.72 — 559.58 — 757,741.14
23
唐山津航疏浚工程有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
(續(xù)表)
2015 年 12 月 31 日余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
比例 計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 金額
(%) (%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
816,763.64 100.00 559.58 0.07 816,204.06
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其中：賬齡組合 355,673.64 43.55 559.58 0.16 355,114.06
保證金組合 105,090.00 12.86 105,090.00
備用金組合 356,000.00 43.59 356,000.00
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 816,763.64 — 559.58 — 816,204.06
1) 組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
2016 年 4 月 30 日余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
0-6 個(gè)月 411,342.35
7-12 個(gè)月 55,958.37 559.58 1.00
合計(jì) 467,300.72 559.58 0.12
(2) 計(jì)提、轉(zhuǎn)回(或收回)壞賬準(zhǔn)備情況
本公司 2016 年 1-4 月未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額，無(wú)收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備的情況。
(3) 按欠款方歸集的余額前五名的其他應(yīng)收款情況：
占其他應(yīng)收款
壞賬準(zhǔn)備
款項(xiàng) 2016 年 4 月 2016 年 4 月 30
單位名稱 賬齡 2016 年 4 月
性質(zhì) 30 日余額 日余額合計(jì)數(shù)的
30 日余額
比例(%)
0-6 個(gè)月
唐山港集團(tuán)股份有限公司 往來(lái)款 243,199.79 32.07 559.58
7-12 個(gè)月
太平養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限
公司 保險(xiǎn)費(fèi) 137,984.01 0-6 個(gè)月 18.20
華北電網(wǎng)有限公司唐山
押金 100,000.00 3-4 年 13.19
供電公司
唐山市住房公積金管理 社保 53,553.99 0-6 個(gè)月 7.06
24
唐山津航疏浚工程有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
占其他應(yīng)收款
壞賬準(zhǔn)備
款項(xiàng) 2016 年 4 月 2016 年 4 月 30
單位名稱 賬齡 2016 年 4 月
性質(zhì) 30 日余額 日余額合計(jì)數(shù)的
30 日余額
比例(%)
中心港口代辦處
朱忠?guī)r 備用金 50,000.00 0-6 個(gè)月 6.59
合計(jì) 584,737.79 77.11 559.58
5. 存貨
2016年4月30日余額 2015年12月31日余額
項(xiàng)目 跌價(jià) 跌價(jià)
賬面余額 賬面價(jià)值 賬面余額 賬面價(jià)值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
原材料 6,951,862.71 6,951,862.71 6,832,207.73 6,832,207.73
工程施工 123,138,018.17 123,138,018.17 91,789,255.85 91,789,255.85
工程結(jié)算 -123,138,018.17 -123,138,018.17 -91,789,255.85 -91,789,255.85
合計(jì) 6,951,862.71 6,951,862.71 6,832,207.73 6,832,207.73
6. 投資性房地產(chǎn)
(1)投資性房地產(chǎn)明細(xì)表
項(xiàng)目 房屋建筑物 合計(jì)
一、賬面原值
1.2015年12月31日余額
2.2016年1-4月增加金額 35,058,187.82 35,058,187.82
(1)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入 35,058,187.82 35,058,187.82
3.2016年1-4月減少金額
4.2016年4月30日余額 35,058,187.82 35,058,187.82
二、累計(jì)折舊
1.2015年12月31日余額
2.2016年1-4月增加金額 3,881,301.41 3,881,301.41
(1)固定資產(chǎn)累計(jì)折舊轉(zhuǎn)入 3,491,590.34 3,491,590.34
(2)計(jì)提 389,711.07 389,711.07
3.2016年1-4月減少金額
4.2016年4月30日余額 3,881,301.41 3,881,301.41
三、減值準(zhǔn)備
1.2015年12月31日余額
2.2016年1-4月增加金額
3.2016年1-4月減少金額
25
唐山津航疏浚工程有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
項(xiàng)目 房屋建筑物 合計(jì)
4.2016年4月30日余額
四、賬面價(jià)值
1.2016年4月30日賬面價(jià)值 31,176,886.41 31,176,886.41
2.2015年12月31日賬面價(jià)值
截 止 2016 年 4 月 30 日 ， 本 公 司 用 于 短 期 借 款 抵 押 的 房 屋 及 建 筑 物 原 值 為
35,058,187.82元、凈值為31,176,886.41元。
26
唐山津航疏浚工程有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
7. 固定資產(chǎn)
(1) 固定資產(chǎn)明細(xì)表
項(xiàng)目 房屋建筑物 機(jī)器設(shè)備 施工船舶 運(yùn)輸工具 辦公及電子設(shè)備 合計(jì)
一、賬面原值
1.2015年12月31日余額 46,940,104.38 602,066.95 203,062,753.18 1,551,378.89 866,800.00 253,023,103.40
2.2016年1-4月增加金額
3.2016年1-4月減少金額 35,058,187.82 35,058,187.82
(1)轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn) 35,058,187.82 35,058,187.82
4.2016年4月30日余額 11,881,916.56 602,066.95 203,062,753.18 1,551,378.89 866,800.00 217,964,915.58
二、累計(jì)折舊
1.2015年12月31日余額 4,679,419.48 552,774.30 92,884,192.51 1,327,562.50 649,100.89 100,093,049.68
2.2016年1-4月增加金額 132,025.77 10,590.21 1,961,282.79 34,833.76 38,527.32 2,177,259.85
(1)計(jì)提 132,025.77 10,590.21 1,961,282.79 34,833.76 38,527.32 2,177,259.85
3.2016年1-4月減少金額 3,491,590.34 3,491,590.34
(1)轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn) 3,491,590.34 3,491,590.34
4.2016年4月30日余額 1,319,854.91 563,364.51 94,845,475.30 1,362,396.26 687,628.21 98,778,719.19
三、減值準(zhǔn)備
1.2015年12月31日余額
2.2016年1-4月增加金額
27
唐山津航疏浚工程有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)
項(xiàng)目 房屋建筑物 機(jī)器設(shè)備 施工船舶 運(yùn)輸工具 辦公及電子設(shè)備 合計(jì)
3.2016年1-4月減少金額
4.2016年4月30日余額
四、賬面價(jià)值
1.2016年4月30日賬面價(jià)值 10,562,061.65 38,702.44 108,217,277.88 188,982.63 179,171.79 119,186,196.39
2.2015年12月31日賬面價(jià)值 42,260,684.90 49,292.65 110,178,560.67 223,816.39 217,699.11 152,930,053.72
截止2016年4月30日，本公司用于短期借款抵押的房屋及建筑物原值為8,764,546.95元、凈值為7,794,221.60元。
(2) 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的固定資產(chǎn)
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)原因
房屋建筑物 2,767,840.05 正在辦理中
28
唐山津航疏浚工程有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本財(cái)務(wù)報(bào)表補(bǔ)充資料除特別注明外，均以人民幣元列示)
8. 無(wú)形資產(chǎn)
(1) 無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 合計(jì)
一、賬面原值
1.2015年12月31日余額 6,482,158.54 6,482,158.54
2.2016年1-4月增加金額
3.2016年1-4月減少金額
4.2016年4月30日余額 6,482,158.54 6,482,158.54
二、累計(jì)攤銷
1.2015年12月31日余額 917,855.71 917,855.71
2.2016年1-4月增加金額 55,584.12 55,584.12
(1)計(jì)提 55,584.12 55,584.12
3.2016年1-4月減少金額
4.2016年4月30日余額 973,439.83 973,439.83
三、減值準(zhǔn)備
1.2015年12月31日余額
2.2016年1-4月增加金額
3.2016年1-4月減少金額
4.2016年4月30日余額
四、賬面價(jià)值
1.2016年4月30日賬面價(jià)值 5,508,718.71 5,508,718.71
2.2015年12月31日賬面價(jià)值 5,564,302.83 5,564,302.83
截止2016年4月30日本公司用于短期借款抵押的土地使用權(quán)賬面原值為6,482,158.54
元，凈值5,508,718.71元。
9. 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
2016年4月30日余額 2015年12月31日余額
項(xiàng)目
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
壞賬準(zhǔn)備 1,187,396.48 296,849.13 1,187,396.48 296,849.13
合計(jì) 1,187,396.48 296,849.13 1,187,396.48 296,849.13
29
唐山津航疏浚工程有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本財(cái)務(wù)報(bào)表補(bǔ)充資料除特別注明外，均以人民幣元列示)
10. 短期借款
(1) 短期借款分類
借款類別 2016年4月30日余額 2015年12月31日余額
抵押借款 20,000,000.00
合計(jì) 20,000,000.00
本公司于2016年3月28日與承德銀行唐山豐南支行簽訂流動(dòng)資金貸款借款合同及抵押
合同，借款金額為20,000,000.00元，借款期限一年，借款月利率為0.7075%，本公司以
所屬的房屋建筑物及土地使用權(quán)提供抵押擔(dān)保。
(2) 截止2016年4月30日，本公司無(wú)已逾期未償還的短期借款。
11. 應(yīng)付賬款
(1) 應(yīng)付賬款
項(xiàng)目 2016 年 4 月 30 日余額 2015 年 12 月 31 日余額
合計(jì) 15,506,271.25 15,438,459.96
其中：1 年以上 13,260,981.62 11,173,080.58
(2) 賬齡超過(guò) 1 年的重要應(yīng)付賬款
單位名稱 2016年4月30日余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
唐山建設(shè)集團(tuán)有限責(zé)任公司 4,560,882.66 未完成結(jié)算
煙臺(tái)順航港灣工程有限公司 1,800,000.00 未完成結(jié)算
中交天津航道局有限公司船舶管理分公司 1,600,000.00 未完成結(jié)算
天津中交博邁科海洋船舶重工有限公司 1,300,000.00 未完成結(jié)算
中國(guó)船舶重工集團(tuán)公司第十二研究所 1,160,000.00 未完成結(jié)算
合計(jì) 10,554,215.99 —
12. 預(yù)收款項(xiàng)
(1) 預(yù)收款項(xiàng)
項(xiàng)目 2016 年 4 月 30 日余額 2015 年 12 月 31 日余額
合計(jì) 1,436,250.00 406,916.66
一年以上
30
唐山津航疏浚工程有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2014年1月1日至2016年4月30日
(本財(cái)務(wù)報(bào)表補(bǔ)充資料除特別注明外，均以人民幣元列示)
13. 應(yīng)付職工薪酬
(1) 應(yīng)付職工薪酬分類
2015年12月31日 2016年1-4月 2016年1-4月 2016年4月30日
項(xiàng)目
余額 增加 減少 余額
短期薪酬 55,733.21 2,558,832.53 1,602,269.82 1,012,295.92
離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 493,578.70 457,093.43 36,485.27
合計(jì) 55,733.21 3,052,411.23 2,059,363.25 1,048,781.19
(2) 短期薪酬
2015年12月31日 2016年1-4月 2016年1-4月 2016年4月30日
項(xiàng)目
余額 增加 減少 余額
工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 2,072,617.35 1,165,3