辦公樓維修改造工程審計(jì)報(bào)告

　　具體明細(xì)情況見后面附件：E6辦公樓維修工程結(jié)算審核明細(xì)表。

　　三、從本維修項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)存在的問題：

　　經(jīng)審計(jì)，對(duì)公司E6辦公樓維修項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)存在以下問題需要今后認(rèn)真糾正：

　　1、項(xiàng)目施工前沒有簽訂施工承包合同，也沒有對(duì)施工中主要材料的價(jià)格記取進(jìn)行約定，也無質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，造成結(jié)算無依據(jù)，工程結(jié)算價(jià)格偏離市場(chǎng)價(jià)格過大。今后再忙再緊，也要事先約定一個(gè)價(jià)格記取方法，也要有施工質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。

　　2、施工單位沒有進(jìn)行招標(biāo)優(yōu)選，維修完工后再說維修價(jià)格，不能比價(jià)采購，造成工程施工價(jià)格偏高，工程造價(jià)不能有效控制。

　　3、工程資料管理不到位。本維修項(xiàng)目沒有施工期間的任何技術(shù)資料，也沒有反映實(shí)際施工所用的材料及材料規(guī)格的資料?，F(xiàn)在，我方手中什么標(biāo)準(zhǔn)、約定都沒有，造成施工單位說什么就是什么，計(jì)算給費(fèi)無依據(jù)，也沒有施工跟蹤記錄，也沒有驗(yàn)收明細(xì)記錄，一切都施工單位說了算，說施工多少就是多少。最后，為了搞準(zhǔn)確，不得不進(jìn)行實(shí)際測(cè)量來確定實(shí)際的施工量，這給審計(jì)和審核工作帶來很大的工作量。

　　4、工程量無甲方簽認(rèn)，特別是隱蔽工程，沒有給予確認(rèn)。給后來審計(jì)工作確認(rèn)帶來很大難度。最后只能按一定百分比計(jì)算工程量。

　　5、施工現(xiàn)場(chǎng)我方?jīng)]有明確此項(xiàng)目專職管理人員，沒有質(zhì)量監(jiān)督檢查人員。據(jù)調(diào)查，只是物業(yè)公司的副經(jīng)理每天來轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)看一看。項(xiàng)目施工中沒有留下任何有價(jià)值的驗(yàn)收記錄，這樣施工質(zhì)量不易保證。

　　6、工程竣工驗(yàn)收單，沒有明確工程質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，沒有什么部位用什么材料，什么規(guī)格，驗(yàn)收時(shí)是否達(dá)到了標(biāo)準(zhǔn)?有無質(zhì)量問題?驗(yàn)收單上沒有這個(gè)格，只是有人員簽字的格，設(shè)計(jì)的太籠統(tǒng)，不能反映客觀實(shí)際情況。簽字的經(jīng)理、副經(jīng)理有的就沒有到現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收，就在驗(yàn)收單上簽了字，工作責(zé)任心不是很到位。建議今后對(duì)工程驗(yàn)收單重新設(shè)計(jì)格式。工程驗(yàn)收內(nèi)容要詳細(xì)，規(guī)定是什么標(biāo)準(zhǔn)，施工驗(yàn)收達(dá)到的是什么標(biāo)準(zhǔn)，什么時(shí)間驗(yàn)收的，每項(xiàng)工程要有每項(xiàng)的驗(yàn)收單，不能合并。這些項(xiàng)目內(nèi)容現(xiàn)在竣工驗(yàn)收單上都沒有?今后需要補(bǔ)充進(jìn)去。

　　7、經(jīng)過現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)和實(shí)際檢查，現(xiàn)在還發(fā)現(xiàn)存在很多維修質(zhì)量問題。例如：一樓大廳樓頂大面積裂紋，刷涂漆不平，101室北墻整個(gè)墻面多處裂紋，有的門窗刷涂漆還露著原來的木頭，根本就沒有刷到位，肯定偷工減料了。但我們的工程驗(yàn)收單上，只字未提，簽字人員就沒有去現(xiàn)場(chǎng)檢查，就簽驗(yàn)收單了。此項(xiàng)建議施工隊(duì)進(jìn)行返工或者再從施工款中扣除，還建議公司有關(guān)驗(yàn)收簽字的經(jīng)理、副經(jīng)理和負(fù)責(zé)人去101室北墻看看，這樣的施工質(zhì)量，怎么就簽字了呢?

　　8、所有維修中換下來的材料殘值都丟失了。例如：換下來的一些好的燈具和燈泡，有的不需要更換的也給換了。舊的施工隊(duì)說給公司辦公室人員了。但經(jīng)過調(diào)查，根本就沒有給。由于我方管理不到位，材料殘值都落在施工隊(duì)手里了。雖說材料價(jià)值不是很大，但我方施工不能這樣管理。建議今后嚴(yán)格管理，把工作做到位。

　　四、審計(jì)建議：

　　以上存在的問題，也是建議需要今后要引以為戒，進(jìn)一步加以努力改進(jìn)的地方，另外，根據(jù)本維修項(xiàng)目，還需要強(qiáng)調(diào)一下幾點(diǎn)：

　　1、今后工程如果在比較緊急的情況下，不具備簽訂合同，可以事先對(duì)施工中所用的大宗材料約定一個(gè)調(diào)整辦法，簽訂結(jié)算材料調(diào)整方法或協(xié)議。其他如果具備簽訂合同必須事先簽訂施工承包合同。建議后不為例。

　　2、需要明確專職的項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量監(jiān)督人員。工程管理人員在施工中，對(duì)于主要材料部分，要收集與材料相關(guān)的資料，特別是主要材料規(guī)格、型號(hào)，以便結(jié)算時(shí)查詢價(jià)格。

　　3、今后對(duì)隱蔽的工程，項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量監(jiān)督人員，要收集和做好記錄，及時(shí)組織公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行分項(xiàng)驗(yàn)收記錄，以施工驗(yàn)收記錄作為施工量的重要依據(jù)。這次墻面鏟除粘網(wǎng)格帶、牛皮紙帶是多大面積都沒有記錄，沒有人負(fù)責(zé)，無人確定隱蔽工程量，現(xiàn)在付這部分款沒有付款依據(jù)。審計(jì)時(shí)只能實(shí)事求是地客觀地按實(shí)際涂漆面積的一定百分比確定，根據(jù)不同的房間和部位，從5%—20%比例確定。粘貼脫落的踢腳板也是同樣，對(duì)方報(bào)98米，我方無記錄，無人證明。據(jù)調(diào)查不符合實(shí)際情況，也沒有付款依據(jù)，只能按客觀實(shí)際給一部分。

　　以上如再有要求有出入，建議公司走隱蔽工程聯(lián)合審批驗(yàn)收程序。此項(xiàng)是由于我方和施工方雙方人員管理不到位造成的，沒有按進(jìn)度驗(yàn)收和及時(shí)確認(rèn)施工量，現(xiàn)在再怎么簽字驗(yàn)收也沒有依據(jù)了。因此，如再要求增加費(fèi)用，建議公司負(fù)擔(dān)增加總金額的40%，對(duì)此項(xiàng)目所有直接管理和簽字人員負(fù)擔(dān)60%，從簽字人員工資中扣除，以挽回此項(xiàng)目我方管理不到位造成的部分經(jīng)濟(jì)損失。

　　4、建議公司職工到中高層領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真履行職責(zé)。本項(xiàng)目從驗(yàn)收單，到申請(qǐng)簽訂維修承包合同，涉及到多位公司中高層領(lǐng)導(dǎo)。項(xiàng)目審定、合同簽訂簽字前要對(duì)項(xiàng)目情況了如指掌，對(duì)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)查清楚，要一絲不茍，以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，充分發(fā)揮好手中的簽字權(quán)利，不能給公司留下任何隱患和造成經(jīng)濟(jì)損失。

　　5、建議公司對(duì)以上存在的問題盡快進(jìn)行整改，明確相關(guān)責(zé)任人，制定相關(guān)制度，以便在今后的工程項(xiàng)目中改進(jìn)，使公司的工程項(xiàng)目管理更加規(guī)范化。

　　附件：E6辦公樓維修工程結(jié)算審核明細(xì)表一份

　　審計(jì)監(jiān)督部

　　20xx年4月5日