上半年經濟財務活動分析報告
財務分析報告是企業依據會計報表、財務分析表及經營活動和財務活動所提供的豐富、重要的信息及其內在聯系，運用一定的科學分析方法，對企業的經營特征，利潤實現及其分配情況，資金增減變動和周轉利用情況，稅金繳納情況，存貨、固定資產等主要財產物資的盤盈、盤虧、毀損等變動情況及對本期或下期財務狀況將發生重大影響的事項做出客觀、全面、系統的分析和評價，并進行必要的科學預測而形成的書面報告。下面的是云范文分享的與上半年經濟財務活動分析報告有關的文章，歡迎繼續訪問應屆畢業生公文網!集團基本面分析
20XX年上半年，AA集團公司在黨政的直接領導下，全體員工緊緊圍繞年初職代會“堅持嚴、細、實，遵循高、大、新，實現AA集團公司新一輪快速發展”的工作目標，克服了原材料持續上揚、業務承接量不足等諸多不利因素的影響，完成機械加工總量17194噸，M產品106臺，N產品8臺，創造工業總產值7760萬元，實現合并營業收入8315.68萬元，營業利潤331.73萬元，利潤總額303.45萬元。若剔除SS公司的影響，則上半年完成機械加工總量12700噸，創造工業總產值5969萬元，實現合并營業收入6485.18萬元(其中主營收入6435.22萬元、外銷257.50萬元)，營業利潤256.36萬元，利潤總額255.48萬元，與上年同期相比，分別增長了915萬元、1676.41萬元、18.92萬元和15.93萬元，增長率分別為18.10%、34.86%、7.97%和6.65%;營業收入、外銷收入和利潤總額分別完成年度計劃11100萬元、400萬元和610萬元的58.43 %、64.38%和41.88 %;但合并銷售毛利率、合并銷售利潤率和合并凈資產收益率分別由上年同期的16.98%、4.98%和2.17%下降至14.90%、3.94%和1.69%，這說明集團公司在營業收入強勁增長34.86%的同時，由于成本費用以比營業收入更快的速度增長，使利潤總額僅增長6.65%，經營成果與“時間過半，任務達半”的目標有一定的差距。
從資產狀況來看，截止6月末，資產總額13277萬元，資產結構(流動資產與長期資產之比)為1.83：1，權益比率(負債與股東權益之比)為1.16：1 ，流動比率為126.01%，這說明流動資產足夠償還短期債務，但同時部分股益資本被流動資產占用，對盈利能力勢必造成一定的影響。
為了便于與上年同期數據相比較，及與年度計劃口徑一致,以下對經營成果的分析以剔除SS公司的合并財務數據進行為準。
具體分析
一、實現產值、營業收入、利潤分析
上半年完成工業總產值5969萬元，實現營業收入6485.18萬元(其中主營收入6435.22萬元，外銷257.50萬元)，利潤總額255.48萬元。
合并營業收入完成年度計劃的58.43%，比上年同期增加1676.41萬元，主要呈現為XX公司和YY公司的銷售增長，而母公司的銷售相對萎縮。
合并利潤總額完成年度計劃的41.88%;與上年同期相比，各母子公司都有所增加，其中母公司在營業收入下降的同時實現了增利，YY公司實現扭虧，稍有盈余，開創了良好發展的新局面。
母公司的營業收入與上年同期相比下降了248.87萬元，但利潤總額增加71.88萬元，除投資收益增加36.17萬元外,其他歸功于成本費用的有效控制。
XX公司PP產品銷售量與上年同期基本持平，但由于5月份某公司(客戶)補差價566.97萬元(含稅)，使平均結算價格(含稅)由上年同期的3576.34元/噸增至4455.53元/噸，增加了879.18元/噸，從而營業收入增加779.58萬元，實現增利16.05萬元。
YY公司積極、主動地開發市場，實現外銷183.70萬元，同時采取到現場包換N產品的售后服務等有效措施，基本上占領了B市內N產品市場。與上年同期相比銷售收入增加821.93萬元，實現盈余3.16萬元。
ZZ公司營業收入和利潤總額與上年同期相比分別增加23.32萬元和9.23萬元，可見正處于持續性發展中。
產值、銷售收入、利潤總額比較表
| 指標名稱 | 合并完成 | 與上年同期相比 | 為年度計劃的% | 備注 | |
| 增加額 | 增長率(%) | ||||
| 工業總產值 | 5969 | 915 | 18.10 | ||
| AA公司 | 1549 | 741 | 91.71 | ||
| XX公司 | 3250 | 21 | 0.65 | ||
| YY公司 | 994 | 91 | 10.08 | ||
| ZZ公司 | 176 | 62 | 54.39 | ||
| 營業收入 | 6485.18 | 1676.41 | 34.86 | 58.43 | |
| AA公司 | 1339.23 | -248.87 | -15.67 | ||
| XX公司 | 4080.41 | 779.58 | 23.62 | ||
| YY公司 | 1384.15 | 821.93 | 146.19 | ||
| ZZ公司 | 137.41 | 23.32 | 20.44 | ||
| 內部抵銷 | -456.02 | 300.45 | -39.72 | ||
| 外銷 | 257.50 | 203.5 | 376.85 | 64.38 | |
| AA公司 | 66.30 | 19.3 | 41.06 | ||
| YY公司 | 183.70 | 183.7 | |||
| ZZ公司 | 7.50 | 0.5 | 7.14 | ||
| 利潤總額 | 255.48 | 15.93 | 6.65 | 41.88 | 投資收益:29.29萬元 |
| AA公司 | 60.72 | 71.88 | -644.09 | 投資收益:35.66萬元 | |
| XX公司 | 201.30 | 16.05 | 8.66 | 投資收益:27.29萬元 | |
| YY公司 | 3.16 | 51.25 | -106.57 | ||
| ZZ公司 | 23.96 | 9.23 | 62.66 | ||
| 內部抵銷 | -33.66 | -132.48 | -134.06 | 抵銷投資收益:33.66萬元 | |
上半年，營業成本為5519.06萬元，較上年同期3992.36萬元增加1526.70萬元，增長率為38.24%;期間費用為826.72萬元，較上年同期546.19萬元增加280.53萬元，增長率為51.36%。
由于總體成本費用的增長率39.58%大于營業收入的增長率34.86%，使得今年上半年的銷售成本費用率達98.38%，比上年同期95.06%相比增長了3.32%，增長幅度為3.49%，最終使利潤總額以比營業收入少28.21個百分點的速度增加。
原材料的持續上揚是成本費用上升的主要原因，雖然5月份有所回落，但自6月初以來又出現強勢反彈，與上年平均原材料采購成本相比，上半年由于漲價因素對生產成本的影響金額為1135.47萬元，其中母公司39.19萬元、XX公司992.85萬元，YY公司103.43萬元。
值得一提的是，母公司與整個集團的.情況正好相反，與上年同期相比，母公司的營業成本下降了495.61萬元，期間費用增長214.21萬元，成本費用總額下降了283.60萬元，下降幅度大于營業收入的下降幅度，致使母公司由上年同期虧損11.16萬元扭轉為盈利60.72萬元，這一方面與各分公司的成本控制意識是分不開的,另一方面是為了更加如實地反映成本，今年對收所屬分公司的管理費由以往沖減管理費用改為沖減制造費用，若剔除此因素的影響，管理費用應是相對節約的。
XX公司上半年平均單位生產成本達3675.35元/噸，比計劃單位成本3650元/噸上升0.69%，比上年同期生產成本2434.31元/噸上升50.98%。根據噸生產成本原材料配比，由于漲價因素使原材料生產成本比上年平均增加了993.73元/噸。與上年同期相比，上半年營業成本增加了914.70萬元，比營業收入的增加多出135.12萬元。管理費用較上年同期節約了138.66萬元，營業費用與財務費用基本持平。
YY公司上半年平均單位生產成本M產品為9020.33元/噸、N產品為5268.44元/噸，分別比上年同期增長3690.27元/噸和410.60元/噸。與上年同期相比，營業收入的增長比營業成本的增長多出107.53萬元;期間費用增長52.43，其中由于銷售特別是外銷的增長和本年增加外行貸款400萬元而增加營業費用20.15萬元和財務費用4.33萬元。
成本費用構成變動情況表(占營業收入的比例)
| 項目名稱 | 本年上半年 | 上年同期 | ||
| 數值(萬元) | 百分比(%) | 數值(萬元) | 百分比(%) | |
| 營業收入 | 6,485.18 | 100.00% | 4,808.78 | 100.00% |
| 成本費用總額 | 6,380.40 | 98.38% | 4,571.25 | 95.06% |
| 其中：營業成本 | 5,519.06 | 85.10% | 3,992.36 | 83.02% |
| 主營稅金及附加 | 34.62 | 0.53% | 32.70 | 0.68% |
| 管理費用 | 644.81 | 9.94% | 466.43 | 9.70% |
| 銷售費用 | 115.88 | 1.79% | 39.26 | 0.82% |
| 財務費用 | 66.03 | 1.02% | 40.50 | 0.84% |