公司常用的月季度財務分析報告范文
導語：每一個月末公司都需要進行月季度的財務分析報告的編制，那么標準的月季度財務分析報告是怎么樣的呢?下面是云范文為大家整理的：財務分析報告。希望隨大家有所幫助。歡迎閱讀，僅供參考，更多相關的知識，請關注文書幫!
月度財務分析報告【范文一】：
前言：
本次分析報告主要是對公司盈利情況和成本費用的發生情況進行整理與分析。通過分析結果，來獲取企業成本費用的變化與主營業務收入增減變動的關系。并且通過相關指標發現成本費用不合理增長的地方和變動原因。其中盈利情況分析板塊包括總體盈利和各板塊盈利的情況。成本費用分析主要考慮對利潤影響較大的主營業務成本和三大期間費用。分析方法主要運用橫向比較和縱向比較的方法。 相關財務指標說明：(ps:本模板報告中的數據為舉例數據，未填寫數據的表格數據可以從利潤表，成本費用月度分析表，成本費用登記表，各業務板塊收入成本表中獲取)。
1. 同比增長率=(本期數-上年同期數)/上年同期數*100%
環比增長率=(本期數-同年上期數)/同年上期數*100% (上年同期數，同年上期數，本期數取自成本費用登記表) 2. 營業利潤率=營業利潤/(主營業務收入+其他業務收入)*100%
(營業利潤，主營業務收入，其他業務收入取自利潤表)
ps：營業利潤率是衡量企業盈利能力的指標，反映企業業務收入對利潤增長的貢獻，利潤率越高，盈利能力越強。
3. 成本利潤率=利潤總額/成本費用總額=利潤總額/(主營業務成本+營業稅金及附加+銷售費用+管理費用
+財務費用)
(利潤總額，成本費用可取自利潤表)
ps：成本利潤率是衡量企業盈利能力的指標，反映企業為取得利潤而付出的成本，指標越高，付出的成本越低，盈利能力越強。
4. 主營業務利潤=主營業務收入-主營業務成本
營業利潤=主營業務利潤+其他業務利潤-銷售費用-管理費用-財務費用
凈利潤=營業利潤+投資收益+補貼收入+營業外收入+以前年度損益調整-營業外支出-所得稅-少數股東
損益
(主營業務利潤，營業利潤，凈利潤取自利潤表)
一、盈利情況分析
1、總體盈利情況分析(主營業務利潤，營業利潤，凈利潤 單位：萬元 ps:直接添加成本費用月度分析表相關數據，柱狀圖會自動生成圖形)
概括說明： 本期凈利潤為**元，營業利潤為**元，主營業務利潤**元(PS
結合圖像和表格著重介紹凈利潤
的增減變動情況，如發現凈利潤異常減少或者增多，應該通過查看利潤表異常增加的相關科目，再到用友系統查找原始數據，分析其原因。)
2、盈利能力指標分析(營業利潤率，成本利潤率ps:直接添加成本費用月度分析表相關數據)
3、各業務板塊盈利情況(指毛利潤：因為費用類沒有按業務板塊分攤，所以僅能比較毛利潤)
概括說明：(PS：主要分析各板塊貢獻的利潤，以及各板塊比例情況。同時摘取各表三的相關數據對各板塊的同比環比增長率和毛利率進行比較。)
4
分析：數據摘取自給業務板塊收入費用登記表。 主要考慮增長率，觀察每塊業務的增長情況。
二、詳細成本費用分析
1、收入與成本費用分析(主營業務收入，主營業務成本，銷售費用，管理費用，財務
費用單位：萬元 PS：直接添加成本費用月度分析表相關數據柱狀圖表會自動生成數據)
概括說明：
可以忽略不計。著
重關注銷售費用和
管理費用的增減變
動情況。)
2、成本費用占比情況分析(主營業務成本，銷售費用，管理費用，財務費用的
占比，營業稅金及附加，其他指除以上幾項外的各種費用)
1.
概括說明：(PS :主要是看有沒有異常增長的，有的話參照以上方法處理。再看看有沒有占比大幅減小的，分析原因)
三、分析結果與建議：
1. 總體概述企業最近一個月的經營狀況(比如總體盈利狀況，各業務板塊的增減變動，成本費用的發生情況，和一些發現的問題)
2. 針對已經發現的問題，細分屬于那一種類(比如管理費用突然增加，成本突然增加等)，并查找相關數據(比如查看利潤表，或者通過用友查找原始數據)，分析變化原因(比如業務周期影響，或者公司重大事務的影響)。變化屬于不可規避的風險，可以不采取措施。屬于可以規避的風險，給出合理建議。
四.附表
1.表一：成本費用月度分析表 2.表二：成本費用登記表
3.表三：各業務板塊收入成本登記表
月度財務分析報告【范文二】：
單位：演示單位
報告期間：2007年4月
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目 錄
一、財務狀況總體評述
1. 公司整體財務狀況 2. 行業競爭對手對比
二、財務報表分析
(一)資產負債表分析
1.資產狀況及資產變動分析 2.流動資產結構變動分析 3.非流動資產結構變動分析 4.負債及所有者權益變動分析 (二)利潤表分析
1.利潤總額增長及構成情況 2.成本費用分析
3.收入質量分析 (三)現金流量表分析
1.現金流量項目結構與變動分析 2.現金流入流出結構對比分析 3.現金流量質量分析 三、財務分項分析 (一)盈利能力分析
1.以銷售收入為基礎的'利潤率分析 2.成本費用對盈利能力的影響分析 3.收入、成本、利潤的協調分析 4.從投入產出角度分析盈利能力 (二)成長性分析
1. 資產/資本增長穩定性分析 2. 利潤增長穩定性分析 (三)現金流量指標分析
1.現金償債比率 2.現金收益比率 (四)償債能力分析
1.短期償債能力分析 2.長期償債能力分析 (五)經營效率分析
1.資產使用效率分析 2.存貨、應收賬款使用效率分析 3.營運周期分析 (六)經營協調性分析
1.長期投融資活動協調性分析 2.營運資金需求變化分析 3.現金收支協調性分析 4.企業經營的動態協調性分析 四、綜合評價分析 (一)杜邦分析
(二)經濟增加值(EVA)分析 (三)財務預警-Z計分模型
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一、財務狀況總體評述
2007年4月，演示單位當月實現營業收入72,183.41萬元，累計實現營業收入300,529.25萬元,去年同期實現營業收入126,656.40萬元，同比增加137.28%;當月實現利潤總額2,509.69萬元，累計實現利潤總額9,906.00萬元，較去年同期增加100.70%;當月實現凈利潤1,634.39萬元，累計實現凈利潤7,851.99萬元，較同期增加86.25%。
以下是根據沃爾評分體系對企業進行的綜合評價：
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二、財務報表分析
(一)資產負債表分析
1.資產狀況及資產變動分析
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2.流動資產結構變動分析
2007年4月，演示單位流動資產規模達到159,232.85萬元，同比增加73,114.59萬元，同比增加84.90%。其中貨幣資金同比減少1.59%，應收賬款同比增加22.42%，存貨同比增加331.01%。
應收賬款的質量和周轉效率對公司的經營狀況起重要作用。營業收入同比增幅為137.28%，高于應收賬款的增幅，企業應收賬款的使用效率得到提高。在市場擴大的同時，應注意控制應收賬款增加所帶來的風險。
3.非流動資產結構變動分析
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2007年4月，演示單位非流動資產達到40,693.03萬元，同期比增加23,197.81萬元，同期比增加132.60%。長期投資項目達到4,950.06萬元，同比增加143.82%;固定資產32,120.64萬元，同比增加171.37%;在建工程達到2,349.01萬元，同期比增加162.69%;無形資產及其他項目達到1,273.32萬元，同比減少53.43%。
4.負債及所有者權益變動分析
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2007年，演示單位負債和權益總額達到199,925.88萬元，同期比增加92.95%;其中負債達到160,606.22萬元，同期比增加110.79%，所有者權益39,319.65萬元，同期比增長43.39%。資產負債率為80.33%，同期比增加6.80個百分點，產權比率為4.08，同期比增加1.31。 從負債與所有者權益占總資產比重看，企業的流動負債比重為80.25%，非流動負債比重為0.08%，所有者權益的比重為19.67%。企業負債的變化中，流動負債增加110.68%，長期負債增加349.17%。
(二)利潤表分析
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1.利潤總額增長及構成分析
2007年4月，演示單位當月實現營業收入72,183.41萬元,累計實現營業收入300,529.25萬元，累計較同期增加137.28%;當月實現凈利潤1,634.39萬元,累計實現凈利潤7,851.99萬元，累計較同期增加86.25%。從凈利潤的形成過程來看：營業利潤為9,776.73萬元，較同期增加101.20%;利潤總額為9,906.00萬元，較同期增加100.70%。
2.成本費用分析
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2007年4月，演示單位發生成本費用累計291,018.31萬元，同期比增加138.52%，其中營業成本243,560.08萬元，占成本費用總額的83.69%;銷售費用為36,308.05萬元，占成本費用總額的12.48%;管理費用為10,023.08萬元，占成本費用總額的3.44%;財務費用為290.98萬元，占成本費用總額的0.10%。
公司營業收入較去年同期增加137.28%，成本費用總額較去年同期增加138.52%。其中營業成本同比增加135.38%，銷售費用較同期增加137.88%，管理費用較同期增加198.34%，財務費用較同期增加143.37%。從增長速度來看，各成本費用項目中變化最大的是管理費用，應及時查明原因。
3.收入質量分析
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(三) 現金流量表分析
2007年4月，演示單位現金及現金等價物累計凈增加8,283.86萬元，同期比增加
241.82%，其中經營活動現金凈增加21,912.01萬元，同比增加1,160.32%;投資活動現金凈減少6,928.02萬元，同比減少27.86%;籌資活動現金凈減少6,692.08萬元，同比減少209.64%。
2.現金流入流出結構對比分析
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2007年4月，演示單位累計實現現金總流入180,638.35萬元，其中經營活動產生的現金流入179,944.78萬元，占總現金流入的比例為99.62%;實現現金總流出172,346.44萬元，其中經營活動產生的現金流出158,032.77萬元，占總現金流出的比例為91.69%。
3.現金流量質量分析
經營狀況較為穩定，經營活動帶來的穩定現金流入可在償還債務的同時繼續滿足投資需求，應注意投資合理性。
三、財務分項分析
(一)盈利能力分析
1.以銷售收入為基礎的利潤率指標分析
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2007年4月，演示單位單月營業毛利率為21.55%，營業利潤率為3.38%，營業凈利率為2.26%。
截止到報告期末，累計營業毛利率為18.96%，營業利潤率為3.25%，營業凈利率為2.61%。
與去年同期相比，企業總體獲利能力在下降，雖銷售毛利率增加，但費用開支和營業外支出的增加，使營業利潤率和銷售凈利率都同比下降，對盈利狀況造成較大影響。
2.成本費用對獲利能力的影響分析 <1>成本費用與利潤總額的配比分析
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期增長4,970.32萬元，增長率為100.70%;成本費用同比增長169,007.81萬元，增長率為138.52%。
<2> 成本費用結構分析
2007年4月，營業成本、營業稅金、銷售費用、管理費用、財務費用分別占成本費用總額的81.09%、0.05%、13.18%、5.60%、0.08%。
截止到報告期末，營業成本、營業稅金、銷售費用、管理費用、財務費用分別占成本費總額用的83.69%、0.29%、12.48%、3.44%、0.10%。 3.收入、成本、利潤增長的協調性分析
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長率為101.2%,營業成本的增長小于營業收入的增長說明企業投入產出效率有所提高，營業收入與營業成本的協調性增強，營業收入增長大于營業利潤的增長，說明成本費用控制環節有待加強。
營業收入同期比繼續擴大的同時，也實現了企業資本的保值增值，企業成長性較好。 4.以資產/股東權益為基礎的獲利能力分析
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2007年4月，演示單位與年初比總資產增長率為26.12%，股東權益增長率為11.95%，流動資產增長率為29.35%，固定資產增長率為12.51%。
2.利潤增長穩定性分析
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2007年4月，演示單位本月凈利潤增長率為-30.37%，利潤總額增長率為-8.88%，營業利潤增長率為-12.17%。
截止到報告期末，凈利潤增長率為86.25%，利潤總額增長率為100.70%，營業利潤增長率為101.20%。
與去年同期相比，營業利潤的增長高于利潤總額的增長，說明營業外收支對利潤總額產生負面影響，需說明的是營業外收支不屬于企業的經常收益。利潤總額的增長高于凈利潤的增長，說明所得稅對凈利潤產生負面影響，所得稅與利潤總額的協調性變差。 (三)現金流指標分析
1.現金償債比率
現金流動負債比率是反映企業經營活動產生的現金流量償還短期債務的能力的指標。該指標越大，償還短期債務能力越強，演示單位本期現金流動負債比為13.66%。
現金債務總額比反映經營現金流量償付所有債務的能力，該比率是債務利息的保障，若該比率低于銀行貸款利率就難以維持當前債務規模，包括借新債還舊債的能力也難以保證。演示單位本期現金債務比為13.64%。
現金利息保障倍數是經營現金凈流量與利息費用之比，本期現金利息保障倍數為75.30倍。
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2.現金收益比率
銷售現金比率反映每 1元銷售得到的凈現金，其數值越大越好。截止到報告期末，演示單位銷售現金比率為7.29%。
全部資產現金回收率反映企業運用全部資產獲取現金的能力。截止到報告期末，全部資產現金回收率為12.23%。
盈余現金保障倍數是從現金流入和流出的動態角度，對企業收益的質量進行評價，對企業的實際收益能力進行再次修正。在收付實現制基礎上，充分反映出企業當期凈收益中有多少是有現金保障的，截止到報告期末，盈余現金保障倍數為2.79倍。 (四)償債能力分析
1.短期償債能力分析
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截止到報告期末，演示單位流動比率為99.25%，速動比率為51.41%，現金比率為
9.95%，由于有利潤產生的時期不一定表示有足夠的現金償還債務，現金比率指標能充分體現企業經營活動所產生的現金流量在多大程度上保障當期流動負債的償還，直觀反映企業償還流動負債的實際能力。
與去年同期相比，企業的流動比率和速動比率同期比都在下降,企業的流動資產變現能力將會減弱，短期償債風險增大。
2.長期償債能力分析
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與上年同期相比，雖資產負債率增加，但企業盈利與經營產生現金能力都上升，較好的利用了負債的財務杠桿效應。 (五)經營效率分析
1.資產使用效率分析
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2007年4月，演示單位本月存貨周轉率為1.09，應收賬款周轉率為1.12。
截止到報告期末，存貨周轉率為4.68，應收賬款周轉率為4.66，營業收入同比增幅為
137.28%，小于存貨的增幅，企業存貨的使用效率下降。在努力擴大市場的同時，必須嚴格控制存貨規模，注重與收入的整體協調。
營業收入同比增幅為137.28%，高于應收賬款的增幅，企業應收賬款的使用效率得到提高。在市場擴大的同時，應注意控制應收賬款增加所帶來的風險。
3.營業周期分析
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(六) 經營協調性分析
1.長期投融資活動協調性分析
一般情況下，要求企業的營運資本為正，即結構性負債必須大于結構性資產，并且數額要能滿足企業生產經營活動對資金的需求，否則，如果通過企業的流動負債來保證這部分資金需求，企業便經常面臨著支付困難和不能按期償還債務的風險。
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2007年4月，演示單位營運資金需求為-50,770.11萬元，與上年同期-39,860.95萬元相比減少10,909.16萬元。流動負債資金來源大于生產經營資金占用，并可滿足部分結構性資產的資金需求。
3.現金收支的協調性分析
企業的現金支付能力反映企業可立即變現的資產滿足歸還短期負債資金需求的能力，是企業結構性資金、生產經營活動資金是否協調的綜合反映。現金收支的協調，主要是保證企業對各種現金需求有支付能力。
2007年4月，企業的現金支付能力為49,565.17萬元，上年同期為49,825.06萬元，同比減少259.89萬元。短期內企業的現金支付能力較好。
4.企業經營的動態協調情況分析
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以下是凈資產收益率的影響因素分析：
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