財務分析報告-財務分析報告

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　　報告摘要

　　20**年1-6月公司主營業務收入為xx萬元，營業利潤為xx萬元，營業外收支凈額為xx萬元，實現凈利潤xxxx萬元。

　　20**年1-6月公司的主營業務成本為xx萬元，占主營業務收入的xx%，毛利率為47%，期間費用為xxx萬元，營業利潤率為xxx%。

　　20**年1-6月公司資產總額為xxx萬元，負債總額為xxx萬元，所有者權益為xxx萬元，資產負債率為36.94%，資產凈利率為4.35%，凈資產收益率為7.15%。

　　一、 經營情況分析

　　20**年1-6月主要經營指標完成情況

　　項 目 20**年1-6月完成 (合并口徑) 主營業務收入 主營業務成本 期間費用 營業費用 管理費用 財務費用 利潤總額 凈利潤 經營性現金流 凈現金流 銷售發貨 銷售回款

　　xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx

　　(萬元)

　　xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx

　　上年同期 (萬元)

　　同比增減 xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx

　　全年預算 (萬元) xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx

　　年度預算 完成率 41% 43% 39% 38% 44% 39% 37% 37% -67% -116% 43% 43%

　　與去年同期比較，各項指標均有較大幅度的增長，但距離年度預算仍有差距，相信在持續的投入下，下半年度將會有較為顯著的增長。

　　主營業務收入中各品種比例

　　XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

　　XXXXXXXXXX類合計 XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

　　XXXXXXXXXX類合計 XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

　　XXXXXXXXXX類合計 XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

　　合 計

　　xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx

　　xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx

　　xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx

　　xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx

　　xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx

　　xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx

　　xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx

　　xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx xx

　　量的增長 價格增長 量價齊增 量價齊增 銷售增長 銷售增長 量價齊減 量價齊增 量的增長 量價下降 09年無此銷售 09年無此銷售 量升，價減 銷量增長

　　總體增長

　　與去年同期相比，銷售收入中各品種所占比例沒有較大的變化，仍呈三足鼎立狀態，品種XXXXXXXXXX的銷售比重一直緩慢下降、XXXXXXXXXX品種的銷售沒有延續去年的增長出現小幅下跌、生產上對依存度較高的XXXXXXXXXX和XXXXXXXXXX的.銷售比重，穩步上升。公司總體銷售收入比去年同期增長12%。

　　主要原因為XXXXXXXXXX半成品采購成本上漲影響，目前采購價為8.73元，去年同期為7.60元。XXXXXXXXXX原料及XXXXXXXXXX原料采購價格，受國際石油價格影響較大，已隨油價的回落而下降。XXXXXXXXXX的價格已由去年初的9.40元/公斤，降至現在的5.39元/公斤;XXXXXXXXXX原料的價格已由去年初的666.67元/公斤，降至現在的401.71元/公斤;

　　二、 現金流量情況

　　現金流量項目與去年同期對比變動情況

　　從上表可知，發生現金流為負值的月份，主要是回款大幅減少，或采購付款大幅增加造成。回款波動較大的原因，是季度計算獎金，因此一般季度的頭月回款較差，而季度末月回款會猛增。采購較大的原因：1、將在XXXXXXXXXX，因此提前采購原料投入生產;2、因應預測的銷售增長而準備貨源;3、在原料價格回落后的采購;

　　20**年1-6月主要采購付現流向(萬元)

　　三、 財務狀況分析

　　(一)、資產情況

　　xxxx xx xx xx xx xx xx

　　XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

　　xxxx xx xx xx xx xx xx xxxx xx xx xx

　　xxxx xx xxxx xx xx xx

　　xxxx xx xx xx xx xx xx xxxx xx xx xx xxxx xx xxxx xx xx xx

　　xxxx xx xx xx xx xx xx xxxx xx xx xx xxxx xx xxxx xx xx xx

　　xxxx

　　xx xx xx xx xx xx

　　xxxx xx xx xx xxxx xx xxxx xx xx xx

　　18% 13% -11% 131% -28% 20% 392% 671% 84% 31% -1% -2%

　　XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

　　XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

　　142% 62% 139% -70% 890%

　　XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX 其它

　　xxxx xx xx xxxx xx xx

　　xxxx xx xx xxxx xx xx 86% -55% -100%

　　(二)、負債情況

　　四、綜合財務指標分析

　　(一)、凈資產收益率

　　1、20**年1 - 6月凈資產收益率為7.15%，較上年同期的6.38%，增長12%：

　　①、銷售凈利率為6.17%，較上年同期的5.25%增加0.92%。 ②、資產周轉率為1.16，較上年同期1.21，下降0.05。 ③、權益乘數(與資產負債率同向變化)為1.59，上年同期的1.58加0.01

　　以上三因素與凈資產收益率的變動為同方向，且綜合決定凈資產收益率(凈資產收益率=銷售凈利率×資產周轉率×權益乘數)。本期凈資產收益率較上年同期增長的主要因素是銷售凈利率的增長。

　　(二)、應收賬款及存貨周轉天數

　　1、20**年1-6月應收賬款周轉天數74天，較上年同期的66天減少8天。

　　以20**年1-6月平均應收賬款占用資金xx萬元計算，將減少資金占用財務費= xx xx xx×5.31%/360×8= xx元。

　　2、20**年1-6月存貨周轉天數63天，較上年同期的48天增加15天。以20**年1-6月平均存貨占用資金xx xx xx萬元計算，增加資金占用財務費= xx xx xx×5.31%/360×15= xx xx xx元。 1-2項合計減少資金占用財務費xx xx xx.50元。

　　3、20**年1-6月原材料周轉天數42天，較上年同期的39天,增加3天。

　　4、20**年1-6月庫存商品周轉天數46天，較上年同期的30天,增加16天。

　　(三)、償債能力指標

　　1、流動比率

　　截止20**年6月流動比率2.34，較上年同期的2.56，下降0.22。 2、資產負債率

　　截止20**年6月資產負債率36.94%，較上年同期的32.62%，上升4.32%。

　　XXXXX有限公司 20**年7月10日