醫院年終財務分析報告
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一、醫院基本狀況
我院成立于1984年，是一所集醫療、教學、科研、急救、預防保健為一體的綜合型二級醫院、自治區愛嬰醫院，全市急救中心網絡醫院，醫療保險、新農合、社會保險、傷殘鑒定、民政濟困定點醫院，血液透析制定醫院。
醫院現占地面積2.2萬平方米，總建筑面積2.6萬平方米。設22個臨床科室，13個醫技科室，15個職能科室，2個社區門診部，已開放床位300張，全院職工達到378名，衛技人員274人，其中高級職稱27人，中級職稱61人。
二、2016年收入業績摘要
本年度實現總收入7000萬元，比上年度的5453萬元增長了28.3 %。其中醫療收入6028萬元，其他收入36萬元，分別比去年增長了21% 和減少了18%。在醫療收入中，門診收入2275萬元，比去年增加了20%;住院收入 3753萬元，比去年增長了22%。
三、醫院綜合財務狀況
2016年期末總資產12268萬元：其中固定資產5824萬元，流動資產1645萬元，負債5704萬元，凈資產6564萬元;
2016年總支出6996萬元，其中人員經費2736萬元，衛生材料費936萬元，藥品費1353萬元，固定資產折舊費1007萬元，無形資產攤銷費1.2萬元，提取醫療風險基金17.8萬元，其他費用909萬元;其他支出7.6萬元;期末虧損931萬元;
四、財務分析
(一)總資產12268萬元，比去年10410萬元增長了17.8%;其中流動資產1645萬元，占總資產的13.4%，非流動資產10623萬元，占總資產的85.6%。
1、流動資產情況分析
流動資產1645萬元，比年初1777萬元增長了-7.4%;其中貨幣資金396萬元，占流動資產的24.1%，比年初586萬元增長了-32.4%;應收在院病人醫療款99.8萬元，占流動資產的6%，比年初62萬元增加了60.96%;應收醫療款106萬元，占流動資產的6.4%;其他應收款460萬元，占流動資產的27.96%，增長率為-1.2 37%;壞賬準備14萬元，占其他應收款的0.6%;預付賬款248萬元，占流動資產的15.1%，增長率為-22%;存貨348萬元，比年初326元增長了6.7%。
2、非流動資產情況分析
固定資產原值7830萬元，比年初5719萬元增長了36.9%,累計折舊2006萬元，比年初1051萬元增長了90.9%，在建工程4754萬元比年初4313萬元增長了10.2%。
3、負債情況分析
流動負債2396萬元，其中：應付賬款1597萬元，比年初1004萬元，增長了59.1%;預收醫療款144萬元，比年初63萬元增長128.6%;應付職工薪酬220萬元比年初143萬元增長了53.8%;應付福利費23萬元，與去年持平;應付社會保障費121萬元，比年初116萬元增長4.3%;其他應付款125萬元，比年初70萬元增長了78.6%，預提費用166萬元，比年初204萬元增長了-18.6%。
4、凈資產情況分析
凈資產共計6564萬元，比年初6409萬元增長了2.4%;其中：事業基金3293萬元;專用基金757萬元;財政補助結轉(余)3.75萬元。
五、收入情況分析
財政補助收入939萬元，醫療收入6028萬元;其中藥品收入1585萬元，占醫療收入的26.3%，比上年1481萬元增長了7%。
門診收入2275萬元，比上年1893萬元增長了20.2%;其中：藥品收入6203 萬元，占門診收入的27.2%，比上年586萬元增長了5.8%。隨著近幾年我國經濟的快速發展，人均可支配收入的增多，人們對健康意識的'不斷提高，使得做一些常規體檢的人數越來越多，每門診人均費用的提高，所以門診收入也就相對的有所提高。
住院收入3753萬元，相比上年3085萬元增長了21.7%;其中：藥品收入895萬元，占住院收入的23.8%，比上年966萬元增長了-7.3%。今年我院新引進專用高端醫療設備數臺，儀器設備的更新，醫療新項目的開展，使住院人數不斷增加，所有這一切都促使住院收入的不斷增長。
六、支出情況分析
2016年年末總支出為7010萬元，其中醫療業務成本5346萬元，管理費用1642萬元;
2016年1--12月份醫療業務總成本明細
1、從醫療業務成本明細表中可以看出，人員經費為2736萬元，占業務成本的51.2%，同比去年有所增長，主要原因是職工人數的增加以及業務收入總額的增加;
2、衛生材料費936萬元，占業務成本的17.5%，同比去年501萬元增長了86.8%;今年主要原因是高值耗材的化驗及手術患者人數的增加。
3、藥品費1289萬元，占醫療業務成本支出的24.1%;因為業務收入總額的大幅增長，所以藥品的增長也會同步增長。
4、固定資產折舊費1007萬元，占醫療業務成本支出的18.8%，固定資產折舊同比去年846萬元增長了19 %，專業設備和一般設備的增加使用，使得固定資產的大幅增加是必然的。
5、提取醫療風險基金17.7萬元，上年是0.9萬元，由于科室的收入增加，醫療風險基金的計提也會相應的增加。
6、本年度醫療收支虧損931萬元。
七、依據年終財務報表數據從靜態角度分析財務狀況
(一)收入構成比例：財政補助收入占總收入13.4%，醫療收入占總收入的86.1%，其中藥品收入占業務收入的26.3%;由于我院2016年核磁室、高壓氧的投入使用，醫療服務質量的全面提高，使就診環境有了很大的改善，因此門診人次、住院人數、住院天數與去年同期相比有較大的提高，所以醫療收入、藥品收入都呈增長趨勢。
(二)支出構成比例：人員經費占總支出的31.6%;衛生材料占總支出的13.4%;藥品費占總支出的19.8%;固定資產折舊占總支出的14.4%;其他費用支出占總支出的13%;
(三)償還能力：流動比率68.7%，速凍比率44.3%。
綜合以上數據顯示，本年度我院的整體業務收入相對去年同期比虧損了;但我院的償還能力還是比較好的，流動比率不太理想，但鑒于醫院屬于特殊的服務性行業，不像只靠商品的銷售量獲得利潤，所以庫存物資量沒有企業高，流動比率也能相對低點。2015年財務管理有待進一步加強和控制，如：加強醫療專用設備的安全使用和維護管理;加強財務監督及控制職能;加強往來賬目的管理，及時清欠回收資金，以加速資金周轉，提高資金的利用率。繼續發揚我院勤儉節約的優良傳統，在保證優質醫療服務的基礎上節能降耗，努力降低成本，調動員工積極性，為在新的一年再創輝煌作出努力!