上半年財(cái)務(wù)分析報(bào)告
20XX年1-6月XX公司財(cái)務(wù)分析
報(bào)告摘要
20XX年1-6月公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為xx萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為xx萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收支凈額為xx萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)xxxx萬(wàn)元。
20XX年1-6月公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為xx萬(wàn)元，占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的xx%，毛利率為47%，期間費(fèi)用為xxx萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率為xxx%。
20XX年1-6月公司資產(chǎn)總額為xxx萬(wàn)元，負(fù)債總額為xxx萬(wàn)元，所有者權(quán)益為xxx萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為36.94%，資產(chǎn)凈利率為4.35%，凈資產(chǎn)收益率為7.15%。
一、 經(jīng)營(yíng)情況分析
20XX年1-6月主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況
項(xiàng) 目 (合并口徑) 20XX年1-6月完成 (萬(wàn)元) 上年同期
(萬(wàn)元) 同比增減 全年預(yù)算 (萬(wàn)元) 年度預(yù)算 完成率
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 xx xx xx xx 41%
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 xx xx xx xx 43%
期間費(fèi)用 xx xx xx xx 39%
營(yíng)業(yè)費(fèi)用 xx xx xx xx 38%
管理費(fèi)用 xx xx xx xx 44%
財(cái)務(wù)費(fèi)用 xx xx xx xx 39%
利潤(rùn)總額 xx xx xx xx 37%
凈利潤(rùn) xx xx xx xx 37%
經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流 xx xx xx xx -67%
凈現(xiàn)金流 xx xx xx xx -116%
銷售發(fā)貨 xx xx xx xx 43%
銷售回款 xx xx xx xx 43%
與去年同期比較，各項(xiàng)指標(biāo)均有較大幅度的增長(zhǎng)，但距離年度預(yù)算仍有差距，相信在持續(xù)的投入下，下半年度將會(huì)有較為顯著的增長(zhǎng)。
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中各品種比例
金額：萬(wàn)元
品 種 20XX年1-6月 2009年1-6月 增減
金 額 比 重 金 額 比 重
XXXXXXXXXX xx xx -0.32%
XXXXXXXXXX xx xx 1.38%
XXXXXXXXXX xx xx -1.31%
XXXXXXXXXX xx xx 0.25%
合 計(jì) xx 100% xx 100%
20XX年1-6月分品種收入與上年同期對(duì)比
產(chǎn)品名稱 20XX年1-6月 2009年1-6月 20XX年與2009年對(duì)比
銷量(盒) 無(wú)稅銷售額(萬(wàn)元) 無(wú)稅 單價(jià) 銷量(盒) 無(wú)稅銷售額(萬(wàn)元) 無(wú)稅 單價(jià) 銷量 增長(zhǎng) 銷售額增長(zhǎng) 增減說(shuō)明
XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx 銷量增長(zhǎng)
XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx 銷量增長(zhǎng)
XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx 銷量下降
XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx 銷售增長(zhǎng)
XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx 量?jī)r(jià)齊增
XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx 銷量下降
XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx 量的增長(zhǎng)
XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx
XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx 價(jià)格增長(zhǎng)
XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx 量?jī)r(jià)齊增
XXXXXXXXXX類合計(jì) xx xx xx xx xx xx xx xx 量?jī)r(jià)齊增
XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx 銷售增長(zhǎng)
XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx 銷售增長(zhǎng)
XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx 量?jī)r(jià)齊減
XXXXXXXXXX類合計(jì) xx xx xx xx xx xx xx xx 量?jī)r(jià)齊增
XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx 量的增長(zhǎng)
XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx 量?jī)r(jià)下降
XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx 09年無(wú)此銷售
XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx 09年無(wú)此銷售
XXXXXXXXXX類合計(jì) xx xx xx xx xx xx xx xx 量升，價(jià)減
XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx 銷量增長(zhǎng)
XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx
XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx
合 計(jì) xx xx xx xx xx xx xx xx 總體增長(zhǎng)
與去年同期相比，銷售收入中各品種所占比例沒有較大的變化，仍呈三足鼎立狀態(tài)，品種XXXXXXXXXX的銷售比重一直緩慢下降、XXXXXXXXXX品種的銷售沒有延續(xù)去年的增長(zhǎng)出現(xiàn)小幅下跌、生產(chǎn)上對(duì)依存度較高的XXXXXXXXXX和XXXXXXXXXX的銷售比重，穩(wěn)步上升。公司總體銷售收入比去年同期增長(zhǎng)12%。
20XX年1-6月分品種成本毛利與上年同期對(duì)比
產(chǎn) 品 名 稱 20XX年1-6月 2009年1-6月 20XX年與2009年對(duì)比
累計(jì)銷量(盒) 銷售成本 (萬(wàn)元) 單位成本 累計(jì)銷量(盒) 銷售成本 (萬(wàn)元) 單位成本 10毛利率 09毛利率 增減說(shuō)明
XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx 成本下降，毛利上升
XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx 成本下降，毛利上升
XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx 變動(dòng)不大