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      工會審計報告-審計報告

      時間:2024-07-10 11:08:20 審計報告

      工會審計報告-審計報告

        根據審會的年度審計計劃,總經審辦派出以同志為組長的審計小組,于年月日至 日,對你單位年度財務收支管理情況進行就地審計。A單位己對所提供的資料作了真實、完整性的承諾。根據審計結果,現出具審計報告如下:

      工會審計報告-審計報告

        一、 被審計單位基本情況

        A單位所管轄個基層。A單位機關人員編制18人,實際14人,下設9個部辦。財務部統一管理經費。截止2015年12月31日資產總額為 元,負債為 元。凈資產萬元,資產負債率%。

        二、審計結果

        (一) 2015年度財務收支情況

        1、收入情況:

        財務賬面總收入元,完成預算的142.36%,其中:

        ⑴會費收入3, 09年完成預算的 103.2%。

        ⑵撥交經費收入2元, 09年完成預算的119.32%。

        ⑶其他收入53元,

        ⑷上級補助收入52元。

        2、支出情況

        經費支出總額為4元, 09年完成預算的135.8%,其中:

        (1、職工活動經費0元,(文體活動經費.00元, 宣傳活動費8,029.70元,其他活動費元),占總支出的%。

        (2、業務費元,

        (會議費:元。其它業務費支出4元, )占總支出的%。

        (3、行政費元。占總支出的%。

        (4、補助下級支出元。占總支出的%。

        3、其他支出賬面數00元,完成預算的100.05%。

        3、經費結余情況。

        本年收支相抵費費結余元,上年經費結余元,期末滾存經費結余元。

        (二)截止2015年12月31日貨幣資金、固定資產、專用基金情況。

        1、貨幣資金總額元,其中:庫存現金為1元,賬面與庫

        存現金余額相符與資產負債表相符;銀行存款元,銀行對賬單與銀行賬面金額相符與資產負債表相符;固定資產元。

        (三)截止2015年12月31日賬面資產、負債、凈資產情況:

        1、資產情況:至2015年12月31日資產賬面數34元,其中:庫存現金為1元;銀行存款86元;暫付款元;固定資產2元。

        2、負債總額:至2015年12月31日負債賬面數,其中:其他應付款。

        3、凈資產情況:至2015年12月31日凈資產賬面數.34元,其中:固定基金72元,專用基金00元,經費結余2元。

        (三)專項資金

        1、2015中央財政專項資金.00元和本級配套資金000.00元,共計00.00元。報A單位0,000.00元。原始憑證報A單位審核審批。配套資金,000.00元。

        2、幫扶中心資金2015年收入426.90元,支出170,.62元,結余,180.28元,其中:現金5,643.50元,銀行存款1536.78元。

        (四)審計中發現的主要問題:

        1、加強年度預算編制的預測性和科學性。對年度無預算和超預算列入決算的項目,應按《預算管理辦法》規定,履行追加審批程序。

        經審辦應嚴格審查本級預算草案,對年度編制的會議費和開展各項活動、專項資金支出的預、決算應進行細化。

        2、進一步加強固定資產管理。截止2015年A單位固定資產總值萬元,其中新增固定資產萬元。按《會計制度》規定,每年財務部門、實物管理和審計等部門應對固定資產庫存材料進行全面定期盤點,做到賬賬相符,賬物相符,切實掌握各類固定資產的增減變化情況,避免資歷產的流失,確保財產物資安全、完整,確保資產的增值保值。

        3、加強專項資金監督管理。A單位經審辦按規定,應對扶貧幫困資金、送溫暖資金和工作經費進行年度專項審計。

        4、加強貨幣資金管理。超限額支付貨款,日庫存現金余額過大,其中有日庫存現金余額達元。財務人員應做到庫存現金日清月結,杜絕發生現金支付、超限額和庫存限額大的現象。

        5、加強規范財務收支核算。2015年無會議預、決支出萬元,開展活動發放獎品無明細和印刷費無數量、單價目萬元。應按會計制度核算每一項財務收支業務,建立各項財務收支審批手續和細化財務收支款、項、目預算制度。

        6、會計核算中存在的具體問題,已與有關人員口頭交換了意見。