財務收支內部審計報告
導語： 凡是參與財務收支審批及相關業務審批的人員，應當熟悉并掌握黨和國家有關的財經路線、方針、政策，堅持原則，以下云范文為大家介紹財務收支內部審計報告文章，歡迎大家閱讀參考!
財務收支內部審計報告1
*******（被審計單位）
根據《審計署關于內部審計工作的規定》第十條，xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日（審計實施期間），xx內部審計對xx（被審計單位全稱，以下簡稱xx）xxxx年度計時間范圍）的xxx（審計通知書列明的審計事項）進行了審計（采用跟蹤審計等特殊審計方式的，應當寫明審計方式），對重要事項作出了必要的追溯和延伸。本次審計還抽審了（被審計單位簡稱）所屬的****等**戶單位。審計工作按照內部審計準則實施，包括在抽查的基礎上檢查相關會計資料和其他證明材料，評價會計報表的真實性，編制會計報表所執行的會計政策和作出的重大會計估計的合規合法性，以及經濟效益（或績效）情況。審計工作為本報告提供了合理的基礎。
一、被審計單位的基本情況
……
（本部分的總體要求：反映的內容應當與審計項目的審計目標密切相關，主要表述被審計單位的背景信息，如：被審計單位類型、組織結構；職責范圍或者經營范圍、業務活動及其目標；相關財政財務管理體制和業務管理體制；使用的會計制度或績效評價標準；相關內部控制及信息系統情況等。本部分引用的數據如果未經審計核實的，應當注明來源。）
xx（被審計單位簡稱）應對所提供本次審計的會計資料和其他證明材料的真實性、完整性負責。我們已收到xx（被審計單
位簡稱）xxx（被審計單位負責人職務）xxx（被審計單位負責人姓名）和xxx（被審計單位財務負責人職務）xxx（被審計單位財務負責人姓名）以及各延伸審計單位負責人及財務主管簽署的對所提供材料的真實性、完整性的承諾。
二、審計評價
……
?。ū静糠值目傮w要求：應圍繞審計目標，依照有關法律法規、政策及其他標準，對被審計單位的財政收支、財務收支及其有關經濟活動的真實、合法、效益情況進行評價。審計評價應以寫實為主，評價用語要準確、適度；對審計過程中未涉及、審計證據不充分、評價依據或標準不明確以及超越審計職責范圍的事項，不作審計評價。本部分既包括正面評價，也包括對審計發現的主要問題的簡要概括。審計評價不能與審計發現的問題相矛盾，要避免同一事項在不同評價段重復出現的現象。）
……（被審計單位相關財政財務收支情況）
經審計，…… （對被審計單位相關財政財務收支情況的審計審定數）
審計結果表明，……
三、審計發現的主要問題及審計意見
……
?。ū静糠值目傮w要求：反映的問題主要包括審計發現的被審計單位違反國家規定的財政收支、財務收支問題或者其他重要問題，以及依法需要移送處理的問題，但涉嫌犯罪等不宜讓被審計單位知悉的除外。針對審計發現的問題，應當提出相應的審計意
見。本部分一般按審計發現問題的性質歸類，各大類中的問題按重要性原則確定排列次序。同一類問題中本部的問題在前，所屬單位的問題在后。本部分內容一般由標題、問題闡述段和審計意見段所組成。）
?。ㄒ唬?標題：盡可能與審計評價部分的歸類保持一致。
（二）問題闡述段：一般應包括定性小標題、違法違規等事實描述和定性等要素。其中定性小標題一般應包括對問題的定性和金額；事實描述一般應包括違法違規主體、時間、主要情節、金額、截止審計時的狀況等，文字要簡潔，避免過多的過程或細節描述。對于歸于同一類的若干問題應盡可能合并表述。
（三）審計意見段：對違反法律法規的問題，應在此段列明處理處罰意見及相應的法規依據，或者移送處理意見。引用法規應準確、規范，注重針對性。在引用法律、法規時，一般應列明文件名稱、具體條款及條款內容；在引用規章和規范性文件時，一般應列明發文單位、文件名稱、發文字號、具體條款及條款內容。處理處罰決定應列明金額，特殊情況無法列明的，應作出說明。對審計發現的其他問題，應提出具體的審計意見（如改進財政財務收支管理，完善內部控制等）。審計期間，被審計單位對審計發現的主要問題已經整改的，應當表述有關整改情況。
四、其他需要解釋的情況
……
（可選項。主要是揭示審計發現的由于歷史遺留問題或體制、機制、制度不完善等原因導致的.問題或現象，需要提請上級部門、有關單位引起重視并逐步研究解決的情況。）
五、審計建議
……
?。蛇x項。審計建議非每份審計報告所必須的，必要時，在綜合分析審計發現的問題的基礎上，提出深化改革、加強管理、健全政策法規、完善體制機制等建議。審計建議應具有建設性和可操作性。）
對本次審計中發現的xxxx問題，內部審計將作出審計決定。對其他問題，請xx（被審計單位簡稱）自收到本報告之日起xx日內（各審計單位根據項目實際情況規定具體執行期，一般不超過90日），將整改情況書面報告內部審計。
****內部審計工作小組
年月日
財務收支內部審計報告2
一、為了加強資金管理，明確責任，根據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》等財經法規，結合分局實際情況，特制定本制度。
二、財務收支審批人員。我局嚴格實行財務收支“一枝筆”審批政策，由局長負責財務收支的審批，如果局長因出差等特殊原因不能履行審批職能時，必須明確授權其他局級領導代行審批職能，授權范圍為：原則上不予審批報銷業務，借款額度控制在3，000元之內，重大支出項目必須與局長溝通后方可發生。以明確責任。
三、財務收支審批權限。我局各種財務收支項目，凡金額在人民幣500元(含500元)以上的，必須經局長審批方可辦理;凡金額在人民幣500元以下的收支項目，由財務科長審批即可辦理，并實行月報制度。金額在人民幣20，000元以上的重大收支項目，必須經局長辦公會議集體決策后方可實施。局長辦公室應將局長辦公會議紀要中涉及資金活動的決策內容抄送局財務部門以便執行。
四、財務收支審批程序。
1、借款的審批程序：借款人→職能部門負責人(正職)→分管領導→財務科長→局長。
2、報銷的審批程序：經辦人→驗收人→職能部門負責人(正職)→分管領導→財務科長→局長。
五、財務收支審批人員的責任。
凡是參與財務收支審批及相關業務審批的人員，應當熟悉并掌握黨和國家有關的財經路線、方針、政策，堅持原則，不徇私情，為黨和國家的堤防事業和全體員工的利益負責，為自己履行的審批行為的合法性、合理性負責。經上述有關人員審批的業務，若出現違紀問題，將按照有關法規給予處理。
事業會計崗位職責
1、認真貫徹執行《中華人民共和國會計法》、《事業單位會計制度》、《事業單位財務通則》、《會計基礎工作規范》及其他財經、會計法規。
2、根據審核無誤的原始憑證，按照財會制度的規定，及時編制分局事業部分的記賬憑證。
3、負責登記事業部分的總賬、事業收入及支出明細賬、往來和凈資產類明細賬。
4、負責財政集中支付的支付憑證打印及對賬等相關工作。
5、負責財務科微機及附屬設備的維護工作，保證日常工作的正常運轉。
6、協助科長起草相關的文字材料。
7、優質高效地完成分局領導交辦的其他工作。
8、加強政治、業務學習，不斷提高政治思想素質和業務素質，提高服務水平，出色完成本職工作。