事業單位法人離任審計報告范文
xxx(事業單位):
根據中華人民共和國內部審計準則的有關規定,我局派出審計組,自20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日,對xxx20xx年xx月至20xx年xx月任xxx(事業單位)法定代表人期間的經濟責任履行情況進行了審計,并對重要事項進行了必要的延伸和追溯。現將審計情況報告如下:
一、基本情況
xxx(事業單位)于成立于xx年xx月,xx年xx月取得事業單位法人證書,工作職能主要是xxx,經費來源為xxx,執行《事業單位會計制度》,目前在職人員x人(其中:事業編制x人,聘用人員x人)。
xxx20xx年xx月至20xx年xx月任xxx(事業單位)法定代表人,分管xxxx。
(一)財務收支情況
20xx年xx月至20xx年xx月,xxx(事業單位)賬面反映收入合計xx萬元,其中:撥入專款x萬元,事業收入x萬元,利息收入x萬元;支出合計xx萬元,其中:工資福利支出x萬元,商品和服務支出x萬元,對個人和家庭補助支出x萬元,其他資本性支出x萬元,上繳上交支出x萬元。(以上項目以事業單位會計準則設定的為準)
(二)資產、負債、凈資產情況
截止20xx年xx月底,賬面反映資產xx元,負債xx元,凈資產余額為xx元(其中:固定基金xx元,事業基金xx元)。
二、內控制度建立及執行情況
經檢查,xxx(事業單位)已建立比較完善的內部控制制度。xxx任期內,對單位原有制度進行了梳理、修改和完善,制訂了xx制度、xx制度和xx制度。上述內控制度較為健全,基本能夠有效地對單位內部控制和財務管理的各個環節進行監控。從檢查結果看,各項制度基本得到了有效的執行。
三、審計評價意見
審計結果表明:xxx任期內經營管理良好,20xx年xx月xx日的資產負債表和20xx年xx月至20xx年xx月業務活動表符合會計制度的有關規定,在所有重大方面公允地反映了xxx(事業單位)的財務狀況和業務活動收支情況。
四、審計查明的主要問題、處理意見及責任認定
主要包括事實、適用的法律法規依據及其審計處理(處罰)意見;問題的.性質及影響、被審計者所起的作用及其責任認定等。無此類事項填寫“無”。
五、被審計單位存在的其它問題和處理意見
反映被審計單位財政財務管理中存在的其它具體問題,這些問題與被審計者履責無關或關聯度不高,不需作出責任認定。主要包括事實、適用的法律法規依據及其審計處理(處罰)意見。無此類事項填寫“無”。
六、審計建議
應圍繞審計發現的問題,提出具有針對性、可操作性的建議。
附件:1、20xx年xx月xx日資產負債表
2、20xx年xx月至20xx年xx月業務活動表
(主管部門蓋章)
xx年xx月xx日