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      工程審計報告

      時間:2024-07-10 11:15:32 審計報告

      工程審計報告

      ⅹⅹ工程項目兌現審計報告

      工程審計報告

        根據公司《內部審計管理規定》關于項目兌現審計的規定,公司(分公司)審計小組根據公司(分公司)領導安排,接受ⅹⅹ項目的申請,于2001年11月10日至12日對項目各項經濟技術指標完成情況進行了審計,在審計過程中我們本著實事求是客觀公證的原則,審閱了項目承包責任狀,項目承包結算書及賬簿、憑證等有關資料,審計情況如下:

        一、 工程基本情況

        該項目由 投資興建,工程為鋼筋砼構筑物,建筑面積8171.3m²;工程從1999年1月20日開工至2000年3月15日竣工,合同工程造價3,108.13萬元,實際結價3,757.57萬元,工程被評為ⅹⅹ市優良工程,該工程我司按項目法組織施工,實行全額承包,經考核工程優良率、安全生產、文明施工等均達到承包責任書要求。

        二、 工程結算情況

        1、 工程結算:公司與甲方預算取費是按ⅹⅹ市二類取費下浮9.18%,材料價差按9803信息價調整,合同造價3,108.13萬元,結算造價3,757.57萬元。

        2、 分包結算:與甲方結算799.58萬元,公司與分包實際結算701.96萬元,分包差額97.61萬元。具體明細如下:
       

      分包內容
      與甲方結算 與分包結算 分包差額
      鋼結構 3,496,134.91 3,090,471.80 405,663.11
      防水 2,435,983.99 2,301,581.30 134,402.69
      打樁 2,063,736.92 1,627,635.40 436,101.52
      合計 7,995,855.82 7,019,688.50 976,167.32


        三、 項目承包收入

        根據項目承包責任書規定的項目承包范圍,業主審定結算價為29,579,847.47元,項目上繳承包總價10%,根據以上原則計算,項目承包收入為:

        29,579,847.47×(1-10%)=26,621,862.72元。

        四、 項目實際成本

        從1999年項目建賬至2000年項目財務賬面反映實際成本22,013,997.16元;經審核項目有如下費用應調整:

        加:在公司財務賬面反映未列入項目成本費用

        臨時設施費 413,541.42

        1999年6月轉字33#運費 25,000.00

        1999年12月轉字14#臺班費 1,200.00

        2000年2月轉字2#運費 4,860.00

        2000年3月現字7#電話費 368.07

        2000年3月銀字25#鋼窗 13,462.89

        2000年5月銀字15#卷閘門 32,041.00

        2000年6月銀12#鋁合金 18,266.06

        2000年6月銀16#鋼爬梯 4,158.39

        2000年7月銀16#鋼結構 97,059.02

        2000年11月現字18#資料費 822.00

        2000年11月現25#維修材料費 3,450.00

        2000年11月現32#垃圾運費 510.00

        2000年11月轉字2#材料檢驗費 3,618.00

        2000年11月轉字3#機械臺班費 2,740.00

        2000年12月現字13#工資 1,424.00

        2000年12月現字15#工資 1,680.00

        2000年12月轉字3#維修材料費 2,070.00

        2001年1月現字11#鋼材節約獎 32,400.00

        2001年1月銀字18#維修 1,512.00

        2001年1月銀字11#卷閘門 13,454.00

        2001年1月銀字19#鋼結構 48,999.00

        2001年2月轉字10#維修 107.00

        2001年10月銀字13#水電費 50,251.27

        周轉材料報廢 66,850.00

        小計 839,844.12

        減:在公司財務賬面反映未沖減項目成本費用

        2000年12月轉字4#調出材料 90,437.40

        2000年12月轉字27#調出材料 2,830.22

        經分公司領導同意減免報廢周轉材料 33,425.00

        小計 126,692.62

        調整后項目實際成本合計 22,727,148.66

        五、 項目兌現獎罰

        1、 根據項目承包責任狀第六條(二)、1、6規定,項目月度提成獎按成本降低額的30%提取,工程竣工結算后的提成獎余額經分公司領導審批后,由項目一次性控制發放,即:

        3,894,714.06×30%=1,168,414.21

        累計已發月度提成獎312,566.00

        應補發月度獎855,848.21

        補發月獎后項目成本降低3,038,865.84

        2、 根據項目承包責任狀第六條(一)、2點,項目可獲超成本降低部份10%——25%獎勵,經分公司領導同意按10%獎勵,即:

        (3,038,865.84-26,621,862.72×3%)×10%

        =224,020.99

        3、 根據項目承包責任獎第五條(六),工資含量按工程總造價的10%控制,項目實際含量為:

        (6,387,059.00-2,259,378.00)÷29,579,847.47=13.95%

        (其中:民建隊管理費2,259,378.00)

        4、 根據項目承包責任狀第六條(一)、10點,工資含量每升0.5%,扣減獎金額的5%,即:

        224,020.99×(13.95%-10%)×2×5=88,488.29

        5、 項目應扣減預發效益獎22,874.00

        6、 項目兌現獎總額為:

        855,848.21+224,020.99-88,488.29-22,874.00

        =968,506.91

        經考核項目各項經濟技術指標達到承包責任狀要求,同意退還抵押金。請領導批示:

        分公司審計小組

        審計人員:

        項目經理:

        二00一年十一月二十三日