工程審計報告
ⅹⅹ工程項目兌現審計報告
根據公司《內部審計管理規定》關于項目兌現審計的規定,公司(分公司)審計小組根據公司(分公司)領導安排,接受ⅹⅹ項目的申請,于2001年11月10日至12日對項目各項經濟技術指標完成情況進行了審計,在審計過程中我們本著實事求是客觀公證的原則,審閱了項目承包責任狀,項目承包結算書及賬簿、憑證等有關資料,審計情況如下:
一、 工程基本情況
該項目由 投資興建,工程為鋼筋砼構筑物,建筑面積8171.3m²;工程從1999年1月20日開工至2000年3月15日竣工,合同工程造價3,108.13萬元,實際結價3,757.57萬元,工程被評為ⅹⅹ市優良工程,該工程我司按項目法組織施工,實行全額承包,經考核工程優良率、安全生產、文明施工等均達到承包責任書要求。
二、 工程結算情況
1、 工程結算:公司與甲方預算取費是按ⅹⅹ市二類取費下浮9.18%,材料價差按9803信息價調整,合同造價3,108.13萬元,結算造價3,757.57萬元。
2、 分包結算:與甲方結算799.58萬元,公司與分包實際結算701.96萬元,分包差額97.61萬元。具體明細如下:
分包內容
|
與甲方結算 | 與分包結算 | 分包差額 |
鋼結構 | 3,496,134.91 | 3,090,471.80 | 405,663.11 |
防水 | 2,435,983.99 | 2,301,581.30 | 134,402.69 |
打樁 | 2,063,736.92 | 1,627,635.40 | 436,101.52 |
合計 | 7,995,855.82 | 7,019,688.50 | 976,167.32 |
三、 項目承包收入
根據項目承包責任書規定的項目承包范圍,業主審定結算價為29,579,847.47元,項目上繳承包總價10%,根據以上原則計算,項目承包收入為:
29,579,847.47×(1-10%)=26,621,862.72元。
四、 項目實際成本
從1999年項目建賬至2000年項目財務賬面反映實際成本22,013,997.16元;經審核項目有如下費用應調整:
加:在公司財務賬面反映未列入項目成本費用
臨時設施費 413,541.42
1999年6月轉字33#運費 25,000.00
1999年12月轉字14#臺班費 1,200.00
2000年2月轉字2#運費 4,860.00
2000年3月現字7#電話費 368.07
2000年3月銀字25#鋼窗 13,462.89
2000年5月銀字15#卷閘門 32,041.00
2000年6月銀12#鋁合金 18,266.06
2000年6月銀16#鋼爬梯 4,158.39
2000年7月銀16#鋼結構 97,059.02
2000年11月現字18#資料費 822.00
2000年11月現25#維修材料費 3,450.00
2000年11月現32#垃圾運費 510.00
2000年11月轉字2#材料檢驗費 3,618.00
2000年11月轉字3#機械臺班費 2,740.00
2000年12月現字13#工資 1,424.00
2000年12月現字15#工資 1,680.00
2000年12月轉字3#維修材料費 2,070.00
2001年1月現字11#鋼材節約獎 32,400.00
2001年1月銀字18#維修 1,512.00
2001年1月銀字11#卷閘門 13,454.00
2001年1月銀字19#鋼結構 48,999.00
2001年2月轉字10#維修 107.00
2001年10月銀字13#水電費 50,251.27
周轉材料報廢 66,850.00
小計 839,844.12
減:在公司財務賬面反映未沖減項目成本費用
2000年12月轉字4#調出材料 90,437.40
2000年12月轉字27#調出材料 2,830.22
經分公司領導同意減免報廢周轉材料 33,425.00
小計 126,692.62
調整后項目實際成本合計 22,727,148.66
五、 項目兌現獎罰
1、 根據項目承包責任狀第六條(二)、1、6規定,項目月度提成獎按成本降低額的30%提取,工程竣工結算后的提成獎余額經分公司領導審批后,由項目一次性控制發放,即:
3,894,714.06×30%=1,168,414.21
累計已發月度提成獎312,566.00
應補發月度獎855,848.21
補發月獎后項目成本降低3,038,865.84
2、 根據項目承包責任狀第六條(一)、2點,項目可獲超成本降低部份10%——25%獎勵,經分公司領導同意按10%獎勵,即:
(3,038,865.84-26,621,862.72×3%)×10%
=224,020.99
3、 根據項目承包責任獎第五條(六),工資含量按工程總造價的10%控制,項目實際含量為:
(6,387,059.00-2,259,378.00)÷29,579,847.47=13.95%
(其中:民建隊管理費2,259,378.00)
4、 根據項目承包責任狀第六條(一)、10點,工資含量每升0.5%,扣減獎金額的5%,即:
224,020.99×(13.95%-10%)×2×5=88,488.29
5、 項目應扣減預發效益獎22,874.00
6、 項目兌現獎總額為:
855,848.21+224,020.99-88,488.29-22,874.00
=968,506.91
經考核項目各項經濟技術指標達到承包責任狀要求,同意退還抵押金。請領導批示:
分公司審計小組
審計人員:
項目經理:
二00一年十一月二十三日